老师好！刚接手一家公司，岗位空置很久没有交接，增值税申报表附列资料（五）‘可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况’9、10行有税额，请问这里的税额列在这里是什么意思？是已退回银行的钱吗？还是没退钱留着以后抵扣用的？
你好，这个是增值税给你们退回来了，但是附加税没退，附加税留着以后可以抵扣缴纳的附加税。这个不是退给你们的，是比如你的增值税以后需要缴纳的话，增值税缴纳了附加税可以用这里面的可以抵扣。
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老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？
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请问我们公司当时因为要转型，买了一台生产设备，因为疫情原因，导致业务没法开展，所以买了一直闲置在那里，因此有很多进项税额留底，2022年税务局对留底退税这块要求尽量申请退税，但是怕引起麻烦所以一直拖着没退，今年有笔订单开票出去，进项没有抵扣，做的暂估入库再销售的，用的之前的设备进项留底税额，请问年底了，怎么做风险小点，1.直接把之前的进项认证，冲销暂估商品。2.还是先暂时不认证不管，等到明年汇算清缴前进行认证冲销暂估3.先暂时把材料入库，冲销暂估，进项税额不认证，做待抵扣税额，等年后根据订单情况再认证 主要还是怕留底太多税局老是让退税，但是大家都懂退税哪那么容易的，能不惹麻烦尽量不惹吧
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请问我们公司当时因为要转型，买了一台生产设备，因为疫情原因，导致业务没法开展，所以买了一直闲置在那里，因此有很多进项税额留底，2022年税务局对留底退税这块要求尽量申请退税，但是怕引起麻烦所以一直拖着没退，今年有笔订单开票出去，进项没有抵扣，做的暂估入库再销售的，用的之前的设备进项留底税额，请问年底了，怎么做风险小点，1.直接把之前的进项认证，冲销暂估商品。2.还是先暂时不认证不管，等到明年汇算清缴前进行认证冲销暂估3.先暂时把材料入库，冲销暂估，进项税额不认证，做待抵扣税额，等年后根据订单情况再认证 主要还是怕留底太多税局老是让退税，但是大家都懂退税哪那么容易的，能不惹麻烦尽量不惹吧
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老师好！刚接手一家公司，岗位空置很久没有交接，增值税申报表附列资料（五）‘可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况’9、10行有税额，请问这里的税额列在这里是什么意思？是已退回银行的钱吗？还是没退钱留着以后抵扣用的？
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国家税务总局公告2013年第12号 关于公布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告 （八）出口企业或其他单位未按规定进行单证备案（因出口货物的成交方式特性，企业没有有关备案单证的情况除外）的出口货物，不得申报退（免）税，适用免税政策。已申报退（免）税的，应用负数申报冲减原申报。 今天得知消息，每一个出口退税企业都要核查备案情况，敬请大家按要求做好备案，否则麻烦大啦！要把国家简化手续提供从里便利当做做好工作的动力，而不是放任不管，可以随意！越来越强调自律合法合规！ 这个备案是什么意思？是每一个出口单都要备案吗？
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您的意思是增值税退钱回来了吗？附加税又是多少？谢谢老师
是 附加税应该是根据增值税乘以12%。
附加税有时会减免，在哪个表格上能看到具体数字吗？
你好，这个页面的上方应该是在第三列还是第四列，就是。
你截图这个页面看一下的。
我上传两次图片都显示不了，这个表格上面都是0
做第四列就是的， 因为你前面第一列没有缴纳增值税，所以他没法抵扣。
你以后有了增值税的时候，他才能抵扣。
老师我还是有点疑问，再确认一下哈，我理解的您的意思是97237.35这个数字由两部分组成，一部分已退钱给公司，另一小部分留待抵扣，两部分的比例大概是86819.06和10418.29，是这个意思吗老师？
这个是退回来的，增值税已经给你退回来了，你去核实一下就可以的 从哪里看出两部分组成的？
附加税的说法我有点迷糊了
比如你下一个月需要缴纳100万的增值税，那你的附加税正常的是按照100万乘以税率吧，你现在交附加税就按照100万减去97237.35）*税率 可以少缴纳这些附加税。
到时候可抵的附加税表格会自动生成吗？还是需要我手动计算填进去？
你好，系统自动算的，不用你填写。
谢谢老师，非常感谢！
不用客气，工作愉快。