演示账套

今年汇算清缴退回去年的按季预缴的企业所得税，具体怎么写会计分录呢？

2023-05-11 09:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-05-11 09:09

你好汇算清缴后（全年应纳税额小于已预缴税额），退税会计分录借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税

快账用户4138 追问 2023-05-11 09:17

但是我的记账软件里面没有以前年度损益调整这个科目，那我记入什么

齐红老师解答 2023-05-11 09:19

你好按照正规的做法，你如果没有这个科目，你就要去增加才行。如果你也不想增加，也不想用这个，那你就直接借:应交税费--应交企业所得税贷:所得税费用，借。银行存款贷，应交税费，应交企业所得税。

2023-05-11

您好请问单位用什么会计准则

2022-06-07

你好；多缴纳；借银行存款贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润

2022-07-05

同学你好借：银行存款贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷:以前年度损益调整同时借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润

2024-07-02

对于收到企业所得税退税的会计处理，可以按照以下步骤进行分录：借方：应交税费-应交所得税（表示减少应交税金的负债）贷方：银行存款（表示增加了公司的银行存款）这样的分录可以正确反映税务退回的情况。

2024-11-12

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