老师好，想问一下以前年度计提的工资没问题，但是实发的工资多了，应该怎么做分录呢？

有的员工已经离职（收不回来），有的员工还在（可以收回来）！应该怎么做账呢？

个税就是按照计提的工资申报吖！个税那里没问题咯，主要是账

我计提没问题的咯，就是实发的时候，把应收个人社保部分的小数点省略了，所以就多发了，这种情况，怎么做分录？

收不回来的账上计入营业外

我想做到以前年度损益调整

分录是怎么做咯

是什么会计准则呢 这个得调增的

账上先做往来 然后今年计入营业外就可以

一般纳税人

借方是营业外支出？贷方呢？

同学你好 贷方是往来科目

就是什么科目咯？如果做入应付职工薪酬，那么应付支工薪酬不就有余额了？

那你得先计提才可以

可是我如果做到以前年度损益调整或者营业外支出的话，已经影响利润了，如果我再入费用的话，不是又影响一次利润？

你把分录写出来我看看！我不会！

同学你好 这个做一次就可以 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 这样

那应付职工薪酬不就有余额了？

应付职工薪酬的那个贷方余额转到哪个科目？

同学你好 你这个只有一种做法 就是收不回来的计入其他应收款借方 然后再做 借营业外支出 贷其他应收款 汇算清缴调增

这个收不回来的还入其他应收款？那其他应收款又怎么平 ？