老师，请教一下，旅行社小规模纳税人，收入500给对方开发票，付出去450万没有发票，增值税和企业所得税分别应该交多少呢？

(3)某食品厂为增值税小规模纳税人，2019年6月发生以下经济业务。①外购原材料20000元，取得增值税专用发票。②购进一批模具，取得的增值税普通发票注明金额4000元。③当月销售一批糕点取得含增值税收入25750元，钱已收到。④以赊销方式销售一批饼干，货已发出，开具了增值税普通发票，取得不含增值税收入60000元，截至当月底收到50000元货款。要求:计算当月该食品厂应纳增值税税额。4某旅行社为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为6%。2019年7月该旅行社组织境内旅游收入80万元(含税，下同)，替旅游者支付给其他单位的住宿、交通、门票、餐费等共计58万元;组织境外旅游收入110万元，付给境外接团企业70万元费用;承接境外旅游团人境旅游，该境外旅游团共收费40万元，本旅行社取得接团收入27万元，其中含代付门票等费用13万元。要求:计算该旅行社7月应缴纳的增值税税额。

1某企业是一般规模纳税人企业，销售增值税率为 13%， 企业所得税率为250，根据税法规定，企业分红需要交纳个人所得税，税率为20%，在某次税务稽查中发现该企业老板个人卡中有1000 万元收入，没有入帐，没有开发票。按偷税处理，需要补交税款．并要支付 50%的罚 金。 思考需要补交名小稅款和罚金。

小规模公司没有进项发票，例，我销售收入为10000，那我应该交的增值税和企业所得税，做账分录应该是 借：银行存款10000 贷：主营业务收入9708.74 应交税费-应交增值税291.26 计提附加 借：税金及附加34.96 贷：应交税费-城建20.39 教育8.74 地方教育5.83 企业所得税10000-291.26-34.96=9673.78 9673.78×5%=483.69 净利润9190.09 没有成本发票最后怎么做纳税调增？同时需要多交哪些税？

老师，咨询一个小规模转一般纳税人的问题： ①小规模因为连续12个月销售收入超过500万，强制转为一般纳税人的，怎么缴纳增值税？500万元之前的数据和500万元之后的数据分别进行缴纳吗？ ②对于500万元之后的金额，当时因为没有强制转为一般纳税人，还没有办理手续，开具的发票可能是3%，那么在缴纳增值税的时候，这个开具了3%的增值票发票（超过了500万元的金额部分），是否按13%缴纳增值税（没有进项税额），还是说等到税务局办理完一般纳税人之后，对之后开具的发票按13%等一般纳税人的税率进行交税。

郭老师，小规模旅行社差额征税的，收对方500万开发票，付出去的450万没有发票，要交多少税呢？增值税跟企业所得税都分别交多少呢