A公司主要业务为加工制造机器设备，属于增值税一般纳税人，2022年5月份发生如下业务： （1） 5日从A商贸公司购入钢材一批，取得增值税专用发票，发票注明金额200,000元、税率13%、税额26,000元。仓库已办理验收入库手续，财务人员在核对合同、发票、验收单、入库单准确无误后将发票认证。合同约定货物验收后一个月内付款。 （2） 6日向C公司销售机器设备10台，每台不含税售价180,000元，单位成本150,000.00元。财务开具的增值税专用发票价税合计2,034,000元，适用税率13%，款项尚未收取。A公司委托某运输公司负责机器设备的运输，取得运输服务增值税专用发票，发票注明税率9%

税额7,200元，价税合计87,200元，运输费通过银行存款已支付，发票已经认证。 （3） 7日支付税控设备维护费280元，取得技术维护服务单位开具增值税普通发票，款项通过银行支付。 （4） 4月份A公司委托某建筑工程公司负责修缮厂区建筑物，5月6日完工验收，其中厂房维修费用200,000.00元，职工餐厅装饰费用60,000.00元，路面维修费用80,000元，合计340,000.00元。8日A公司取得建筑工程公司开具的增值税专用发票，发票注明税率9%，税额28,073.39元，款项通过银行支付，发票已经认证。 （5） 10日处置2008年6月购入的一辆乘用车，收取销售款20,000.00元

该乘用车在购入时进项税额不可抵扣且未抵扣，A公司开具普通发票。 （6） 13日向贫困地区捐赠一台机器设备，该设备单位成本150,000.00元，同期同类产品不含税销售单价180,000.00元。A公司未开具发票，设备通过当地县政府捐出。 （7） 15日购入一车辆乘用车，取得机动车统一销售发票，发票注明金额141,592.92元，税额18,407.08元，价税合计160,000.00元，发票已经认证。 （8） 18日员工出差报销差旅费15,000.00元，其中注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单4300元、火车票550元、汽车票320元。

9） 20日支付审计服务费30,000.00元，取得增值税专用发票注明税额1,698.11元，税率6%，款项通过银行，发票已经认证。 （10） 25日从国外进口一批设备零配件，取得海关进口增值税专用缴款书注明增值税额30,486.73元，价税合计金额265,000.00元，款项通过银行支付，已经通过稽核比对。 要求：（1） 写出每笔业务的会计处理。 计算当期增值税允许抵扣的进项税额。 计算当期增值税销项项税额。 计算当期应纳增值税额（含简易计税应纳税额）

老师麻烦做一下

1借原材料200000 应交税费应交增值税进项税26000 贷应付账款226000

还有其它题

2借银行存款2034000 贷主营业务收入1800000 应交税费应交增值税销项税234000 借主营业务成本1500000 贷库存商品1500000 借销售费用80000 应交税费应交增值税进项税额7200 贷银行存款87200

3借应交税费减免税额280 贷银行存款280

4借在建工程-厂房200000 -餐厅60000 28073.39*6/34=64954.13 -路面80000 应交税费应交增值税进项税28073.39*28/34=23119.26 贷银行存款

5、借银行存款20000 贷固定资产清理20000/1.03=19417.48 应交税费-简易计税388.35 营业外收入194.17

6借营业外支出173400 贷库存商品150000 应交税费应交增值税销项税23400

7借固定资产141592.92 应交税费应交增值税进项税18407.08 贷银行存款160000

8借管理费用14590.22 应交税费应交增值税进项税409.78 贷库存现金15000

9借管理费用28301.89 应交税费应交增值税进项税1698..11 贷银行存款30000

10借原材料234513.27 应交税费应交增值税进项税30486.73 贷银行存款265000

（2）计算当期增值税允许抵扣的进项税额。（3）计算当期增值税销项项税额。（4）计算当期应纳增值税额（含简易计税应纳税额）

浙西额问题你自己做吧，分录都发给你了

不会做才提问了

我把每一个项目的金额都给你了，

老师，你做一下

2）计算当期增值税允许抵扣的进项税额。 26000+7200+23119.26+18407.08+409.78+1698.11+30486.73=107320.96

3）计算当期增值税销项项税额 23400

4）计算当期应纳增值税额（含简易计税应纳税额） 23400+388.35-280-107320.96=-83812.61 形成留底税额

3题和4题，不需要加234000吗？

23400我加上的，哪里有234000啊

第二问有234000的销项

3）计算当期增值税销项项税额 23400%2B234000=257400 4）计算当期应纳增值税额（含简易计税应纳税额） 257400%2B 388.35-280-107320.96=

老师388.35为什么是加的