业务1销项税额是180000*13%=23400 业务2可以抵扣进项税18407.08 业务3可以抵扣进项(4300%2B550)/1.09*9%%2B320/1.03*3%
(2) 6日向C公司销售机器设备10台,每台不含税售价180,000元,单位成本150,000.00元。财务开具的增值税专用发票价税合计2,034,000元,适用税率13%,款项尚未收取。A公司委托某运输公司负责机器设备的运输,取得运输服务增值税专用发票,发票注明税率9%,税额7,200元,价税合计87,200元,运输费通过银行存款已支付,发票已经认证。 (3) 7日支付税控设备维护费280元,取得技术维护服务单位开具增值税普通发票,款项通过银行支付。 写出每笔业务的会计处理。 计算当期增值税允许抵扣的进项税额。 计算当期增值税销项项税额。 计算当期应纳增值税额(含简易计税应纳税额)
A公司主要业务为加工制造机器设备,属于增值税一般纳税人,2022年5月份发生如下业务:(4)4月份A公司委托某建筑工程公司负责修厂区建筑物,5月6日完工验收,其中厂房维修费用200,000.00元,职工餐厅装饰费用60,000.00元,路面维修费用80,000元,合计340,000.00元。8日A公司取得建筑工程公司开具的增值税专用发票,发票注明税率9%,税额28,073.39元,款项通过银行支付,发票已经认证。(5)10日处置2008年6月购入的一辆乘用车,收取销售款20,000.00元。该乘用车在购入时进项税额不可抵扣且未抵扣,A公司开具普通发票。(6)13日向贫困地区捐赠一台机器设备,该设备单位成本150,000.00元,同期同类产品不含税销售单价180,000.00元。A公司未开具发票,设备通过当地县政府捐出。(7)15日购入一车辆乘用车,取得机动车统一销售发票,发票注明金额141,592.92元,税额18,407.08元,价税合计160,000.00元,发票已经认证。编制会计分录
A公司主要业务为加工制造机器设备,属于增值税一般纳税人,2022年5月份发生如下业务:(8)18日员工出差报销差旅费15,000.00元,其中注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单4300元、火车票550元、汽车票320元。(9)20日支付审计服务费30,000.00元,取得增值税专用发票注明税额1,698.11元,税率6%,款项通过银行,发票已经认证。(10)25日从国外进口一批设备零配件,取得海关进口增值税专用缴款书注明增值税额30,486.73元,价税合计金额265,00编制会计分录
1.13日向贫困地区捐赠一台机器设备,该设备单位成本150,000.00元,同期同类产品不含税销售单价180,000.00元。A公司未开具发票,设备通过当地县政府捐出。 2.15日购入一车辆乘用车,取得机动车统一销售发票,发票注明金额141,592.92元,税额18,407.08元,价税合计160,000.00元,发票已经认证。 3. 18日员工出差报销差旅费15,000.00元,其中注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单4300元、火车票550元、汽车票320元。写出每笔业务的会计处理。 计算当期增值税允许抵扣的进项税额。当期增值税销项项税额。当期应纳增值税额(含简易计税应纳税额)
(4)4月份A公司委托某建筑工程公司负责修厂区建筑物,5月6日完工验收,其中厂房维修费用200,000.00元,职工餐厅装饰费用60,000.00元,路面维修费用80,000元,合计340,000.00元。8日A公司取得建筑工程公司开具的增值税专用发票,发票注明税率9%,税额28,073.39元,款项通过银行支付,发票已经认证。(5)10日处置2008年6月购入的一辆乘用车,收取销售款20,000.00元。该乘用车在购入时进项税额不可抵扣且未抵扣,A公司开具普通发票。(6)13日向贫困地区捐赠一台机器设备,该设备单位成本150,000.00元,同期同类产品不含税销售单价180,000.00元。A公司未开具发票,设备通过当地县政府捐出。编制会计分录
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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