老师好，申报了未开票收入怎么做账务处理？次月开了发票又怎么做账务处理？麻烦解释一下，谢谢

下月开票了只红冲收入？成本不用？说一下前后完整的分录吧，感谢

只冲收入，成本不影响的哈

我们是建筑公司，那我申报未开票收入的账务处理～借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费～应交增值税～销项税额 借：主营业务成本 贷：合同履约成本。次月开票了为啥不冲成本呢？没明白

你未开收入都结转了成本，为啥开票还结转成本？

老师先看看未开票收入前后账务处理对不对？

没必要那么做哈，次月只是补开发票而已，业务已经在上月完成

那我们如果现在去补申报22年12月的未开票收入怎么办？实际开票在23年了