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2022年企业所得税汇算清缴时，业务招待费调增153032元，那么需要补缴多少企业所得税?

2023-05-12 15:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-12 15:13

你好，他是按照发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来。

快账用户3321 追问 2023-05-12 15:16

22年招待费总共156282元，收入总共65万，所以调增了153032元，我们企业又符合小型微利企业标准，调增的部分是不是直接按2.5%补缴，再补缴3825.8元企业所得税？

齐红老师解答 2023-05-12 15:18

调增之后是利润100万以内的吗？如果是的话可以啊。

快账用户3321 追问 2023-05-12 15:20

是的，调增后利润还是在100万以内，那这个补缴金额是3825.8元吗？

齐红老师解答 2023-05-12 15:22

对的，是的，是这么做的。

快账用户3321 追问 2023-05-12 15:27

谢谢老师

齐红老师解答 2023-05-12 15:28

不用客气，工作愉快。

你好，他是按照发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来。

2023-05-12

你好，汇算清缴补交企业所得税，账务处理是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2024-03-27

你好借所得税费用27 贷应交所得税27 借应交所得税27 贷银行存款27

2021-06-16

企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。所得税，工费经费，职工福利费，招待费等这些费用可能会涉及到纳税调整

2022-01-13

你好；借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税贷银行存款；借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

2022-05-25

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