20年有两笔分录错了，借：工程施工-a 100 贷：应付账款100 第二笔是借：工程施工-a 100 贷：银行存款100 ，现在发现了要怎么调整呢
你好 正确应记到哪里
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您好，老师！2019做错了一笔分录：做成了借：库存现金100，贷：实收资本100，实际要做成：借库存现金100，贷：其他应付款100，2022年发现了要怎么调整呢
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老师，请问公司执行的小企业会计准则，21年的暂估成本票未回，汇算清缴也没调增，6月份做账才发现这个问题。现在做更正申报纳税调增，需要补交税款，会计分录该怎么来做账，谢谢。 21年的会计分录 借：工程施工-劳务费 100 贷：应付账款-暂估 100 借：主营业务成本 100 贷：工程施工-劳务费 100
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20年有两笔分录错了，借：工程施工-a 100 贷：应付账款100 第二笔是借：工程施工-a 100 贷：银行存款100 ，现在发现了要怎么调整呢
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20年有两笔分录错了，借：工程施工-a 100 贷：应付账款100 第二笔是借：工程施工-a 100 贷：银行存款100 ，这两次的工程施工20年已经计入成本，现在发现了要怎么调整呢
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19年凭证借：工程施工100 进项税9 贷：应付账款109，2023年现在进账要转出，并冲掉成本，怎么做分录
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本年要调整
你好 调整到哪里去 说一下原因 不然写不了分录
我不清楚你说的调到哪里去，是什么意思？他这个分路工程施工记了两次。但是应付账款这个科目又没有冲减。错就错在这里啊！
肯定要把工程施工的这个科目冲减一个，然后把应付账款也要冲减。
就是说咱记具体记账是哪里错误了？知道哪里错误了，咱才知道往哪里调整。
把错的那笔分录红冲。然后再做一笔正确分录就行了。
其实应该直接做应付账款贷银行存款，然后咱是工程施工做重复了，是这样不？
是他是20年的帐啊，他的工程施工已经转到了主营业务，成本相当于是多减掉了成本。
多结转的成本，这样调整。借应付账款贷以前年度损益调整。 然后调整所得税。 。借以前年度损益调整贷应交税费，应交所得税。 然后结转损益。借以前年度损益调整，贷未分配利润。