生产企业给一达通代理出口退税会计分录怎样做

同学你好，1.按批准的应免抵税额、应退税额进行会计处理。　　企业在进行出口货物退税申报时，不作账务处理。在收到主管国税机关出具的《生产企业出口货物免抵退税审批通知单》后，根据批准的应退、应免抵税作如下会计分录：　　借：其他应收款——应收出口退税款一一增值税（批准的应退税额）　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳增值税，即批准应免抵税额）　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）　　 2.按当期《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表》上的申报数分别以下三种情况进行会计处理：　　（1）申报的应退税额=0，申报的应免抵税额>0时，作如下会计分录：　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额，即申报的应免抵税额）　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）　　（2）申报的应退税额>0，且免抵税额>0时，作如下会计分录：　　借：其他应收款——应收出口退税款一一增值税（申报的应退税额）　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额，即申报的应免抵税额）　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）　　（3）申报的应退税额>0，申报的免抵税额=0时，作如下会计分录：　　借：其他应收款——应收出口退税款一一增值税（申报的应退税额）　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）　　企业在收到出口退税时作如下会计分录：　　借：银行存款　　贷：其他应收款——应收出口退税款——增值税

2023-05-12

您好，同学，请稍等下

2023-09-14

生产企业在进行出口退税时，会计分录通常涉及以下几个步骤： 1. **确认出口收入**：当货物出口并确认收入实现时，应根据出口销售额（FOB价）进行会计处理。 - 借：应收账款（或银行存款等） - 贷：主营业务收入（或其他业务收入等）。 2. **计算不予免征和抵扣税额**：月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"，进行会计处理。 - 借：主营业务成本（出口销售额FOB×征退税率 - 不予免征和抵扣税额抵减额） - 贷：应交税金—应交增值税—进项税额转出。 3. **记录应退税额**：月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"应退税额"，进行会计处理。 - 借：其他应收款—应收补贴款—出口退税（应退税额） - 贷：应交税金—应交增值税—出口退税（应退税额）。 4. **记录免抵税额**：月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"，进行会计处理。 - 借：应交税金—应交增值税—出口抵减内销产品应纳税额（免抵额） - 贷：应交税金—应交增值税—出口退税（免抵额）。 5. **收到退税款**：当实际收到出口退税款时，进行会计处理。 - 借：银行存款 - 贷：其他应收款—应收补贴款—出口退税。总的来说，以上分录是生产企业出口退税的典型会计处理方法。实际操作中，企业需要根据自身的具体情况和当地的税务规定，进行相应的会计分录调整。同时，出口退税的计算可能涉及到复杂的税务规则和计算公式，企业在处理时应确保理解相关税法并准确计算各项税额。

2024-04-18

同学你好，如果一达通全都是代你们做完了，它们是把退税款也返回给你们了，要看下你们和一达通合作的协议，是否要给它们开发票，你们和一达通的关系类似于客户和供应商的关系，可以挂其他收应款的科目来处理；

2021-06-05

同学你好是代理出口那就是你们名义退税

2022-04-13