老师，我们是分公司，上年我做错了一笔分录，增值税应该是销项税，我写成进项税了，然后，我今年想调整一下，这个怎么写分录
借：进项税 贷：销项税
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老师：我们以前的会计，进项税和销项税，没有结转。我统一结转这样的分录可以吗？借：应交税费-销项税，贷：转出未交增值税， 借： 转出未交增值税 贷：应交税费-进项税。 然后做：转出未交增值税，和未交增值税。有税做交税。没有税做留抵对吧。问题是好几年过去了。未交增值税和转出未交增值的分录和应该交的对不上了。这样我怎么调整呢。我想做一笔分录吧以前的调整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么办呢。
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老师：我们以前的会计，进项税和销项税，没有结转。我统一结转这样的分录可以吗？借：应交税费-销项税，贷：转出未交增值税，借：转出未交增值税贷：应交税费-进项税。然后做：转出未交增值税，和未交增值税。有税做交税。没有税做留抵对吧。问题是好几年过去了。未交增值税和转出未交增值的分录和应该交的对不上了。这样我怎么调整呢。我想做一笔分录吧以前的调整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么办呢。
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老师您好，我有一个问题：去年有一张专票已经认证抵扣并报税了，但是今年发现去年那张发票做账分录做错了，应该是借：管理费用应交增值税—进项税额贷：应付账款可是我写成借：管理费用贷：银行存款忘记写进项税了，这个该怎么调整？
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老师，我们是分公司，上年我做错了一笔分录，增值税应该是销项税，我写成进项税了，然后，我今年想调整一下，这个怎么写分录
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检查账目，发现有一笔跨年的缴税税款分录，应该贷其他应收款，我写错了，贷成了现金，这个我该怎么调整一下
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跨年了也是这么写是吗
是的，不涉及损益科目，直接调
好的谢谢老师
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！
老师，所得税费用还用不用分别设置企业所得税和个人所得税
不用设置那样的科目
就直接是所得税费用？
是的，那个是没有明细的