老师，有个问题想咨询一下，就是公司与公司之间的往来款，不能跨年是吗？当年之内必须还上是吗？如果还不上双方都是按销售收入缴纳增值税及附加税还有企业所得税吗？双方都上税吗？是按什么金额纳税，是按借款金额纳税？还是按利息金额纳税？

你好，可以的，执行双方约定就行。

2023-05-16

您好，是的，如果跨年的话，是需要上税的

2023-05-05

资金拆借往来但是实质不是货款本身就不合规

2024-04-11

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-04-26

你们公司出售自用车辆，需要缴纳的增值税既不是按照收款金额缴纳，也不是按照固定资产清理后的收益缴纳，而是按照相关税收政策规定的方法计算缴纳。根据规定，一般纳税人销售自己使用过的固定资产，应区分不同情形征收增值税： 1.销售自己使用过的2013年8月1日以后购进的固定资产，按照适用税率（目前为13%）征收增值税。 2.销售自己使用过的2013年8月1日以前购进的固定资产，可按照3%征收率减按2%征收增值税；也可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。假设你公司销售的自用车辆是2013年8月1日以前购进的，选择按照3%征收率减按2%征收增值税，计算方法如下：不含税销售额 = 含税销售额÷（1 %2B 3%）= 18500 ÷ （1 %2B 3%）≈ 18000（元）应纳税额 = 含税销售额÷（1 %2B 3%）× 2% = 18500 ÷ （1 %2B 3%）× 2% ≈ 360（元）如果选择放弃减税，按照3%征收率缴纳增值税，则可以开具增值税专用发票。关于开票的问题，如果你公司是一般纳税人，且选择按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，应开具普通发票；若放弃减税，按照3%征收率缴纳增值税，则可以开具增值税专用发票。至于固定资产清理后的收益与收款金额减去增值税后的差额，这部分差额无需特殊处理，它实际上是由于增值税计算方式和固定资产清理的会计处理所导致的。在会计处理上，出售固定资产的账务处理如下：（1）处置资产时：借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产（2）收到转让车辆款项时：借：银行存款 18500 贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（销项税额） 360（或 555，如果按 3%征收率计算）（3）结转处置资产损失或收益时：借：固定资产清理（余额）贷：营业外收入或借：营业外支出贷：固定资产清理（余额）

2024-07-11