你好老师，请问一下。社保没有连三方协议，每次支付都是老板个人支付。这种可以找公司报销吗？

老师，那个税也没有连三方。会计自己垫付的个税。打出税票来找公司报销的话，是正规流程吗

嗯嗯，可以报销的，没问题的

老师，建筑行业。主营业务成本下设明细-材料费，人工费，机械费，可以吗？还是统称一个大类主营业务成本就可以？

这个根据自己的需要设置，没有统一的规定

老师，汇算清缴的时候。冲销去年的分录，然后来的是材料款的专票。我可以这样做吗：先冲销去年暂估的分录，然后借以前年度损益调整，应交税费-进项税，贷应付账款，可以吗

为啥要用到以前年度损益调整？

老师，那我应该怎么做呢？这是去年的业务发生的发票，去年已经暂估了，但是分录做的不对，金额也不对

暂估入库  借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用/以前年度损益（暂估差额）  应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商

你好老师，我们不做材料入库和出库。直接做的是工程施工-材料xxx。去年暂估的是分录不对，我可以把去年暂估的冲销，然后直接做借以前年度损益调整，进项税，贷应付银行/应付账款吗

如果当年结转了损益，就那样做

老师，如果去年暂估的材料款式110万，发票只来了50万。应该怎么做

不管来了多少，都是我写的分录

我知道了老师，差额就做调增处理就行是吧

如果，22年是真实暂估的，那么发票来少了，来多少就冲多少，直到冲完为止

老师，是真实暂估，暂估的多了。暂估了110万，实际上来了100万，我把100万的发票附在暂估的分录后面，然后差额的10万怎么冲？后期来不了发票了

没法来了也不用冲了，就那样子了

老师，那这样的话，应付账款-暂估一直挂账10万啊，这怎么弄