6234.77是22年全年未交的 2895.35是21年缓交的，23年暂无税交。23年5月已经结清所有税金，这是23年4月的增值税表。。。一直都是用自动生成的数上报，现在发现不对的。需要手工填，帮我看看这样行不行呀，这个月这样调整。。。手动填了框里面的数 2023-05-16 10:54

老师您好：我们公司是一般纳税人，销售加工工煤炭企业。2021年工资（8-11月工资总额98200元），核算分录是①借生产成本-工资，贷：现金（没有通过制造费用过渡）。②借库存商品，贷生产成本-工资。凭证后面简单附列了工资表及成本分配表 且没有通过应付职工薪酬科目，公司员工有15人，且没有缴纳养老保险，因为这些人是临时季节性用工（没有签临时工合同）每个人工资每月也在1500元左右，且都是有低保的，所以不敢申报报税 2022年5月没有纳税调增，现在想把这98,000进行2023年5月所得税纳税调整，，可是22年我们的工资和个税都是相符，如果我在23年5月进行所得税调整的时候，能不能引起数据异常风险？没通过应付职工薪酬科目明年纳税调增也没有地方调啊，请问老师该如何处理这个棘手的问题？

去年预提的成本比实际发生的多了，汇算清缴已经调增补交所得税，汇算清缴后账务怎么处理，成本多提的数和，应付账款-暂估，怎么调整，账面能调对？用了以前年度损益账户，但调完了发现资产负债表和利润表勾稽不一致，这样申报税务系统会有问题吗，勾稽不一致的报表需要调整吗，还是正常申报就可以，还是需要手动调整报表期初未分配利润数？谢谢

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

6234.77是22年全年未交的 2895.35是21年缓交的，23年暂无税交。23年5月已经结清所有税金，这是23年4月的增值税表。。。一直都是用自动生成的数上报，现在发现不对的。需要手工填，帮我看看这样行不行呀，这个月这样调整。。。手动填了框里面的数

6234.77是22年全年未交的 2895.35是21年缓交的，23年暂无税交。23年5月已经结清所有税金，这是23年4月的增值税表。。。一直都是用自动生成的数上报，现在发现不对的。需要手工填，帮我看看这样行不行呀，这个月这样调整。。。手动填了框里面的数 2023-05-16 10:54