老师，您好！麻烦帮我看一下，这是老板只交社保，没有实际发工资，这样写分录对吗？谢谢

同学你好那你计提工资按照社保的金额计提

2023-05-17

你好，计提社保分录不对。应该区分公司承担部分和个人承担部分，其中，公司部分做到管理费用，个人部分挂其他应收款。

2021-04-13

您好，分录非常好，一看就是个有经验的财务

2024-02-26

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 74401%2B21.25 贷：应付职工薪酬-工资 74401%2B21.25 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金23934.72 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）23934.72 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 74401%2B21.25 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）9889.77 应交税费——应交个人所得税21.25 银行存款 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）23934.72 其他应付款—社保，公积金（个人部分）9889.77 贷：银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税21.25 贷：银行存款21.25

2025-09-06

你好，你指的是社保吗？发工资扣除个人部分记在贷方，本月缴纳时计入借方

2022-01-06