演示账套

老师你好，工资计提是当月月底计提次月发时冲对吗？具体分录怎么做，麻烦老师分录帮我写一下，谢谢！

2024-02-05 09:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-05 09:55

借管理费用工资等贷应付职工薪酬工资，这个是当月计提当月的，然后次月支付。借应付职工薪酬工资，贷银行存款

快账用户5351 追问 2024-02-05 10:00

计提是个税要单独列出来吗

齐红老师解答 2024-02-05 10:00

计提的个税在工资里面。

齐红老师解答 2024-02-05 10:01

发放的时候，借应付职工薪酬、工资，贷应交税费、个税、银行存款

快账用户5351 追问 2024-02-05 10:02

打个比工资总额是66000，次月个税是550这个应该怎么冲账

齐红老师解答 2024-02-05 10:05

借管理费用工资贷应付职工薪酬工资66000，借应付职工薪酬工资66000 贷应交税费，个税550，银行存款

快账用户5351 追问 2024-02-05 10:21

如果发工资时漏扣个税了，是不是这样冲账：借应付职工薪酬工资66000 其他应收款550 贷应交税费，个税550，银行存款66000

齐红老师解答 2024-02-05 10:22

你好，没有扣的话借应交税费个税，贷银行存款，下一个月发工资的时候，借应付职工薪酬工资，贷应交税费，个税，银行存款。

快账用户5351 追问 2024-02-05 10:25

等于下个月发工资时在扣是吧。

齐红老师解答 2024-02-05 10:27

是的，对的，是这么做的。

快账用户5351 追问 2024-02-05 10:37

谢谢老师

齐红老师解答 2024-02-05 10:37

不用客气，工作愉快。

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