老师：您好！单位之前预付账款，没有取得发票！后来2022年第四季度调整到营业外支出，现在汇算清缴这部分费用应该是调增缴纳所得税吗？
你好 是的调整交所得税对
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《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。 据此，企业本年度实际已发生但未取得发票的费用支出，会计上已确认的成本、费用，在年度企业所得税汇算清缴结束前未取得发票的，应作纳税调增处理，待取得发票时，应在该项成本、费用实际发生的年度可追溯纳税调减处理。 公司没有收入，属于亏损状态，无票支出部分汇算清缴调增之后，这部分还需要交企税么？
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老师好！2021年所得税汇算清缴时发现2021年会计账上少计入，营业外支出32.07元税务局罚款滞纳金，该单位执行企业会计制度，那么2021年所得税年报财务报表调整营业外支出增加32.07元，所得税2021年年度汇算清缴申报表也增加32.07元。请问2021年4季度财务报表和企业所得税4季度申报表不调整营业外支出增加32.07元可以吗，在2022年4月调整，，营业外支出增加32.07元，就是利润减少32.07元可以吗
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老师：您好！单位之前预付账款，没有取得发票！后来2022年第四季度调整到营业外支出，现在汇算清缴这部分费用应该是调增缴纳所得税吗？
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好几年之前的应收账款总金额达9.4万元(共14家单位），这些钱已经确定收不到了，之前没计提坏账准备，想在今年直接做营业外支出销账(省得账面看起来乱糟糟的)。做在营业外支出的这笔应收账款企业所得税汇算清缴时需要调增纳税吗？
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请问老师，单位2022年新租赁准则，使用权资产，放到折旧+财务费用的已经调整，实际支付的调减，但是发现，实际支付的金额没有取得发票。2022年不应该调减的。请问可以在2023年汇算清缴的时候，把2022年调减的金额，调增处理吗？2022年和2023年都是亏损。
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我们是啤酒批发零售个体工商户，定期定额征收增值税的，供应商给我们的客户有些促销返利费用，每个月降这部分费用返到我们经销商系统里边的折扣池里边，我们从他们那里采购货物时，在有活动的商品上做了折让，开的发票正数是正常的商品价格，负数是折让金额，最后我们应付货款是折扣后的金额，返利费用我只需要做台账，不需要做单独的账务处理是吗，商品入账是按折扣后的金额入账的
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老师，公交公司一般纳税人将驾驶员与车辆同时租给甲公司2天，开租赁费发票，是9%的税率吗，商品编码简称选什么
粤公网安备 44030002003870号
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老师：您好！那这部分费用应该填写汇算清缴哪个表哪个项目里调增呢？
填写在营业外支出里填写。
那就是年度申报表里的营业外支出吗？如果填写在这项，应该是调减的
是的 税收金额填写零就调整了。。账载金额是实际的数据。
老师：主申报表是根据其他表数据带出来的，我们只有一般企业收入明细表、一般企业成本支出明细表、期间费用明细表、纳税调整项目明细表、职工薪酬支出及纳税调整明细表、广告费宣传费调整明细表，是不是应该在纳税调整明细表里修改？
。小微企业直接填写纳税调整明细表。
老师：是填写在纳税调整项目明细表里的具体哪个项目？收入类其他里吗？是填写账载项目还是税收项目？
扣除类里，截图发来看一下
老师：可以看到我的截图吗？
你好，填写在其他这一项里就行，应该是30行
老师：抱歉打扰您休息了！那这笔无票支出是填写在扣除类其他30行里的账载金额里还是税收金额里？
你好没事的 账载是账上金额 税收填写 0