老师：您好！单位之前预付账款，没有取得发票！后来2022年第四季度调整到营业外支出，现在汇算清缴这部分费用应该是调增缴纳所得税吗？

老师：您好！那这部分费用应该填写汇算清缴哪个表哪个项目里调增呢？

填写在营业外支出里填写。

那就是年度申报表里的营业外支出吗？如果填写在这项，应该是调减的

是的 税收金额填写零就调整了。。账载金额是实际的数据。

老师：主申报表是根据其他表数据带出来的，我们只有一般企业收入明细表、一般企业成本支出明细表、期间费用明细表、纳税调整项目明细表、职工薪酬支出及纳税调整明细表、广告费宣传费调整明细表，是不是应该在纳税调整明细表里修改？

。小微企业直接填写纳税调整明细表。

老师：是填写在纳税调整项目明细表里的具体哪个项目？收入类其他里吗？是填写账载项目还是税收项目？

扣除类里，截图发来看一下

老师：可以看到我的截图吗？

你好，填写在其他这一项里就行，应该是30行

老师：抱歉打扰您休息了！那这笔无票支出是填写在扣除类其他30行里的账载金额里还是税收金额里？