老师，收到以前年度申报表错误退回增值税如何做分录？

老师，不通过未交增值税和转出未交增值税科目吗？

你好同学， 增值税是 ‍1.因为多交增值税款的当月是做： 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款 2.多交增值税款的月末结转时做： 借：应交税金-未交增值税-本期转入数 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----(此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理)。 3.次月收到税务退回多交增值税时做; 借：银行存款 (蓝字) 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 (红字) 4.收到税务退回多交增值税月末结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税; 贷：应交税金-未交增值税-本期转入数-----(至此，未交增值税科目 是平衡的)。 ‍

老师，我们交增值税的当月没有通过已交增值税科目，交时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 结转时：借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税费 我现在退回了2020年计算错误退回的增值税，不用通过：借：银行存款 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税，这样的分录来处理吗？

你好，同学，是可以的

老师，这步做完就完了还是需要再通过以前年度损益科目来记录呢，我就只是做了上面的两笔分录，别的没有做了，可以吗？