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老师 工程劳务公司 差额征收 账务处理 及纳税怎么做？

2023-05-19 14:55
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-05-19 15:01

你好； 你们是怎么个差额征税的；  是建筑劳务； 分包出去了吗   

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快账用户3868 追问 2023-05-19 15:02

是 差额纳税

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齐红老师 解答 2023-05-19 15:03

你好； 那你差额来报预交增值税； 机构地按照实际业务按9%报增值税的抵减预交增值税的； 

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快账用户3868 追问 2023-05-19 15:04

都是当地业务

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齐红老师 解答 2023-05-19 15:05

你好； 当地业务； 你们按照 9%来报增值税的  

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快账用户3868 追问 2023-05-19 15:07

差额的9%？ 开票是劳务费

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齐红老师 解答 2023-05-19 15:09

你好； 你们是清包工； 还是包工包料的 

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快账用户3868 追问 2023-05-19 15:10

劳务公司也分 清包工 包工包料？

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齐红老师 解答 2023-05-19 15:12

你好 ；  你们自己业务  可以是清包工；  或者是包工包料  

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相关问题讨论
你好； 你们是怎么个差额征税的；  是建筑劳务； 分包出去了吗   
2023-05-19
（1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税
2022-06-14
借;生产成本-劳务费 应交税费-增值税-进项 贷：应付账款
2024-04-30
您好。就是扣除成本后的收入计算税款。
2022-10-21
1.计算应纳税额： 票面价税合计金额（含税销售额）为8000元，差额征收金额（向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的费用）为3000元，适用税率为增值税一般纳税人常用的税率（例如6%）。 销售额（不含税） = (票面价税合计金额 - 差额征收金额) / (1 %2B 适用税率) = (8000 - 3000) / (1 %2B 6%) = 4716.98元 销项税额 = 销售额（不含税） * 适用税率 = 4716.98 * 6% = 283.02元 注意：这里使用的税率仅为示例，实际税率应根据你公司的业务类型和税务政策确定。 2. 账务处理： 当旅行社收到客户支付的款项时： 借：银行存款 8000元 贷：主营业务收入 4716.98元 应交税费-应交增值税（销项税额） 283.02元 其他应付款（或预付款项） 3000元（支付给其他单位或个人的费用） 当旅行社支付给其他单位或个人的费用时： 借：其他应付款（或预付款项） 3000元 贷：银行存款 3000元 最后，当旅行社向税务机关缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 283.02元 贷：银行存款 283.02元
2024-05-08
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