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老师,你好?发工资时同时要计提,做分录时是一定要先缴纳在计提吗?

2023-05-19 15:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-19 15:15

你好1;一般是先计提; 在支付的;  如果是支付了 没有计提的  ; 可以补计提的

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快账用户9506 追问 2023-05-19 15:20

计提和缴纳都是同一个月的费用吗?还是说计提下月缴纳当月?

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齐红老师 解答 2023-05-19 15:23

你好1;  比如5月工资;  5月计提 ;次月发 6月 做分录支付

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快账用户9506 追问 2023-05-19 15:29

例如我5月15号发4月的工资,我这时做分录是发放4月工资,那是计提4月份还是5月的啊

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齐红老师 解答 2023-05-19 15:30

你好;     5月 计提5月工资 ; 发放 4月工资分录 ;4月的工资在4月去计提哈  

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快账用户9506 追问 2023-05-19 15:32

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-05-19 15:32

不客气的; 帮到你就好; 满意请给予评价  

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你好1;一般是先计提; 在支付的;  如果是支付了 没有计提的  ; 可以补计提的
2023-05-19
你好,正常情况下,是这样的
2022-08-18
1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借:管理费用-社保费-各项社保,公积金 贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)      应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)       其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2024-03-27
借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
2021-12-28
同学您好,计提计提工资分录的时候要拿那个工资表做附件的
2023-02-27
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