甲公司为居民企业，主要从事医药制造与销售业务，2020年有关经营情况如下。(1)药品销售收入5000万元，房屋租金收入200万元，许可他人使用本公司专利收入1000万元，国债利息收入50万元。(2)缴纳增值税325万元，城市维护建设税和教育费附加32.5万元，城镇土地使用税56万元，车船税20万元。3)捐赠支出90万元，其中通过公益性社会组织向受灾地区捐款35万元、直接向丙大学捐款55万元;符合条件的广告费支出2100万元。(4)全年会计利润总额为480万元。已知:公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在当年扣除医药制造10.企业发生的广告费和业务宜传费支出，不超过当年销售(营业)收入30%的部分，准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，求本年度企业所得税.

您好，这个没有其他了吧

2023-05-19

同学 ● 国债利息免税，纳税调减50 ● ● 暖暖老师解答2021-12-23 10:49公益性捐赠扣除1000*12%全都扣除直接捐赠纳税调增20 ● ● 暖暖老师解答2021-12-23 10:50业务招待费扣除75*60%=456200*0.005=31纳税调增75-35=40 ● ● 暖暖老师解答2021-12-23 10:50业务招待费扣除75*60%=456200*0.005=31纳税调增75-31=44 ● ● 暖暖老师解答2021-12-23 10:51广告费和业务宣传费扣除限额6200*0.14=868纳税调增1800-868=932 ● ● 暖暖老师解答2021-12-23 10:51财务费用纳税调增5-100*0.06*7/12=1.5 ● ● 暖暖老师解答2021-12-23 10:52新药品研发加计扣除75%纳税调减85*0.75=63.75 ● ● 暖暖老师解答2021-12-23 10:52税收滞纳金不可以抵扣，纳税调增8 ● ● 暖暖老师解答2021-12-23 10:53应纳税所得额是1000-50%2B20%2B40%2B44%2B932%2B1.5-63.75%2B8=1931.75应交所得税是1931.75*0.55=1062.46

2023-05-19

公益性捐赠扣除限额500*12%=60 纳税调增50

2022-04-18

公益性捐赠扣除限额500*12%=60 纳税调增50 广告费扣除限额6200*0.15=930 纳税调增2000-930=1070 广告费扣除限额6200*0.3=1860 纳税调增2000-1860=140 1)该企业2021年度的应纳税所得额 500+50+140=690

2022-04-18