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2022 年度代理记账把 借：预付账款 350 记成了借：应收帐款 350，并且在 2022 年还做了分录 借：主营业务成本 350 贷：应收账款 350 实际情况是这笔既不是收入也没有结转成本，2023 年该怎么做分录调账呢？
2023-05-19 17:15
2023-05-19 17:16
您好，那你就需要把之前的收入成本冲销的了
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Q
#提问#老师好，在2021年12月暂估了一笔成本 借：主营业务成本 60 贷：应付账款 -暂估 60 2022年1月收到30发票,那么应该调整以前年度损益调整还是利润分配？具体分录该怎么做
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Q
2022年做了一笔暂估成本分录借：主营业务成本 贷：应付帐款，但是没有发票的，也没有付款的，2023年做汇算清缴的时候调整，交所得税，但是应付帐款一直挂账，改如何处理
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我2022年12月暂估的分录是这么做的， 借：主营业务成本648596 贷：应付账款648596 .然后我2023年1月冲暂估的分录是这么做的： 借：应付账款 648596 贷：以前年度损益调整648596 根据收到票： 借：主营业务成本601250 贷：应付账款601250 老师这个分录对吗？怎么感觉不对呢，应该怎么处理，比如我暂估了648596，但是收到票只收到601250，这个应该怎么处理呢？
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我21年度的成本大于收入，于是我在22年度汇算清缴的纳税调整表中调增了一笔。并在22年凭证里做了分录借：库存商品 贷：利润分配一未分配利润，这样我的库存商品多了一笔余额，于是我就做了分录借：应收账款 贷：应交税费一销项税 贷：主营业务收入，并结转了成本，借：主营业务成本 贷：库存商品，但这么做完我发现总体成本还是大于收入[捂脸]
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2022 年度代理记账把 借：预付账款 350 记成了借：应收帐款 350，并且在 2022 年还做了分录 借：主营业务成本 350 贷：应收账款 350 实际情况是这笔既不是收入也没有结转成本，2023 年该怎么做分录调账呢？
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分录怎么做呢
你之前代理记账的那些分录，全部反着做一遍
冲完了等于 0，然后再做一笔预付账款分录吗？
这样做的 借应收帐款350贷预付账款350
然后借 应收帐款350 贷以前年度损益调整350 借以前年度损益调整350 贷未分配350
因为跨年了，所以用以前年度损益调整
我写的这个分录理解不