你好老师，物流公司3月份开的固定资产处置的发票，相应的固定资产清理的分录4月份做账的时候写吗

对， 3月份开的发票，4月份不是做3月份的账吗 录入凭证日期3月份就做固定资产清理吗

对的，是的，三月份就得做。

处置的这个发票他们是这样账务处理的

你这个做主营业务收入不对吧。销售固定资产，如果你想要增值税销售额和所得税的销售额一致的话，你做其他业务收入，其他业务成本。

之前老师发的分录，是这样处理对吧 借银行存款贷固定资产清理 应交税费 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

对的，是的，这个是正规的做法。

麻烦老师把这个发票用你的做法详细给我分录一下可以吗？ 直到结转完为止 以后我就学会了

你好，上面的做法就是，如果你是为了避免增值税销售额和所得税的销售额不一致，第一个分录，借应收账款，贷其他业务收入，应交税费，最后一个借营业外支出带固定资产清理。

营业外支出怎么来的

净资产清理借方余额。

固定资产清理借方余额。

公司处置收到钱不应该是营业外收入吗 ？

已经做了其他业务收入不是吗？借银 贷其他业务收入应交税费， 借固定资产清理累计折旧贷固定资产， 借营业外支出贷固定财产清理 上下联系一下，别光看一个，看一个有什么用。

第二个分录的固定资产清理和累计折旧的金额 怎么算 分别是什么

累计折旧就是你这个销售出去的固定资产的折旧金额，从购买到处置当月折旧的金额，然后固定资产原值减去这个固定累计折旧就等于固定资产清理也好。

麻烦看一下 这些金额就这个关系没问题是吧

上面的金额是正确的。

分录和各科目金额都没问题是吧？ 以后固定资产处置就按这三个科目走处理就行了是吧老师