老师您好！我上个月进项税额大于销项税额，我认证发票的时候需不需要做账！

我现在就是在做上个月的账，以前没做过账，不知道销项进项要怎么做账

借:成本费用/存货等科目     应交税费-增值税-进项 贷：应付账款

这个分录是做了的，然后销项做的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税额

是的，就是那样做的哈

月末的时候像发票勾选需不需要做账？

是确定要勾选认证才做进项

上个月的进项我已经勾选了，要怎么做账

没有勾选的计入应交税费-待认证进项，勾选的当月转入应交税费—应交增值税—销项税额

分录要怎么做呢？

借:成本费用/存货等科目    应交税费-待认证进项 贷：应付账款

老师可能我描述问题不对，我是这个月的进项大于销项我不知道要做哪些分录

这个月的进项大于销项不需要做分录

那怎么提现留抵税额

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

好的，谢谢老师