个税系统做了减少工资更新申报，费用减少 利润高了，现在怎么缴税 需要更正报表吗

申报表 应该怎么更正，是减少管理费用 增加货币资金吗 老师

你好，之前工资，你是入账管理费用？ 

是的 之前分录 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬，发放是 借：应付职工薪酬 贷：现金

你好，那资产负债表就是增加未分配利润，增加货币资金 利润表是减少管理费用 

好的老师，那交完税怎么做账务处理，这是21年的业务

你好，交完税怎么做账务处理 是缴纳的企业所得税？ 

是的 利润高吗 不是需要缴纳企业所得税吗 老师

还是说个税更正完 不用缴纳税费

你好，需要看具体情况，可能是不需要缴纳所得税的 

能给分析一下吗 邹老师

你好，比如之前亏损，调整之后仍然是亏损，就不需要缴纳所得税 

那不亏损 正常经营的情况下就需要缴纳所得税是吗 老师，交完税的账务处理呢

你好，汇算清缴缴纳的所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

小微企业呢 没有以前年度损益调整

你好，执行小企业会计准则，汇算清缴缴纳的所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

不是汇算清缴，是修改21年所得税季报缴纳税款

你好，修改21年所得税季报缴纳税款，也是这样做分录的 

你好老师，我调增了资产负债表的货币资金，减少了利润表的管理费用，现在利润表的净利润和资产负债表的未分配利润对不上了，是是怎么回事？