物资出厂申请单、出库单、出门证，经办部门、仓库、物控、财务部门单据如何传递的，老师可以把大概流程讲一下吗，谢谢

甲单位为事业单位，其涉及财政拨款的收支业务通过财政授权支付方式结算。2×17年度，甲单位发生的有关经济业务或事项如下:(1)2×17年3月15日，甲单位根据经过批准的部门预算和用款计划，向同级财政部门申请财政授权支付用款额度2000万元。4月8日，财政部门经审核后，以财政授权支付方式下达了1800万元用款额度。4月10日，甲单位收到了代理银行转来的“授权支付到账通知书”。(5分)(2)2×17年5月5日，甲单位接受其他事业单位无偿调入物资一批，根据调出单位提供的相关凭证注明，该批物资在调出方的账面价值为300万元，甲单位经验收合格后入库。物资调入过程中甲单位以银行存款支付了运输费20万元。(5分)(3)2×17年6月5日，将10000元交存银行，并取得相应数额的银行本票。并在6月7日，以该银行本票支付材料款10000元。(10分)(4)2×17年7月5日，购买一批1年期国债作为短期投资，实际投资成本100000元，款项以银行存款支付。并出售一项短期国债投资，实际收到款项54000元，款项已存入开户银行，实际投资成本为45000元。(1

注册会计师刘昕是Z公司2021年度财务报表审计业务的项目合伙人。在计划审计工作时，刘昕了解了Z公司与原材料验收相关的内部控制。为满足生产需要，Z公司角此，Z公司专设验收部门负责接收原材料。根据Z公司与各个供应商签订的购货合同，原材料验收地点为Z公司的仓库。审计工作底稿记载了审计项目组所了解到的Z公司赊购业务内部控制制度，部分内容摘录如下:(1)采购部门对于收到的每一张经批准的请购单都要生成预先连续编号的订购单。(2)验收部门在确认商品实物与卖方发票核对一致的基础上验证商品的数量、规格、型号和品质，输入验收单信息。(3)应付凭单部门职能根据核对一致的订购单、验收单、卖方发票生成付款凭单。(4)计算机系统每日将验收单与应付账款明细账匹配，自动打印不能匹配的异常情况。(5)财务负责人每月根据供应商对账单和应付账款明细账编制应付账款余额调节表。(6)出纳员办理付款手续后，在付款凭单上加盖“已付”戳记。要求:(1)指出上述(1)至(6)项所列控制中存在一项最明显的缺陷及其影响，并提出改进建议。(4分)(2)针对上述(1)至(6)项所列控制，不考虑其他情况，逐项指出是否与应付账款

今明会计师事务所承接了华兴公司2017年度财务报表审计业务，在对华兴公司内部控制进行控制测试时，了解到华兴公司在销售与收款循环中控制活动有：1.销售部门收取顾客寄来的订单单后，由销售经理A对品种、规格、数量、价格、付款条件、结算方式等详细审核后签章，由销售部门为每张顾客定单打印一式二联的销售单，一份送到信用部门批准，一份与顾客订单一起存档，销售单未连续编号。2.储运部门收到经批准的销售单，编制一式多联的预先编号的装运单。仓库部门根据装运单发货，偶尔会出现顾客订单上的商品数量和类型与销售单或装运单上的记录不一致。3.应收账款专管员F收到发票后，将发票与销货单核对，如无错误，据以登记应收账款明细账和总账，并将发票和销货单按顾客顺序归档保存。4.华兴公司对销售退回货物由销售人员验收。5.华兴公司3年以上的应收账款金额大，且经询问有许多都是很早以前遗留的应收账款，当事人已经不在，债务方也很难找到，由于无人负责，只好挂账。要求：根据了解到情况，请指出华兴公司销售与收款循环内部控制各项活动是否存在缺陷，如果存在请指出缺陷并提出改进建议。

、断，（共码分。每油绿）(一》小明计师事各承楼了公0年财务报电计业务，在对公可内邮制语行控制试时，了到华兴公在赠售与收%中控请动能门收取所容来的订单单后，由销售经理A对品种、塔，数量，格，材款件。结算方式等评核容验卓，由销即门为张第客化打甲一式的售单一送利信用部门进。一香与容何单一起存档，销售单来连面可，去运门收经批的销售，编时一式多联的先号的运单，库门能装运求发，民尔会出预客订单上的画品数量和型与销售单或装上记荣不一，应收款专管好收到发票系将发票与中核吃，加销说，以登记收放和总。并将发期的技客序档保存。4,华兴公可对销传通回物由销售人员验收，车华兴公3年以上的应收家款金原大，且经询网有许多都是毕以道面的应收东款，当事人已经不在，情方胜难找。于无人负责，只好底，要求：据了醇列情况，请指出兴公同销售与收画内控活动是存在统路。如果花在请指出缺范并提出改进建议。(二)计员工负审计东方公可7年度的各服表，在审计过程中卖施了加下中计程序，上，检查资产负表日前后的业收入是百己经计入始当的会计期同，将2017年年产成私账面举位规本与2018午年初单位产品可变现

今明会环州寻分所不楼了华兴公司2016年度财务报表审计业务，2016年1月派注册会计师李明等进行年报预申，李明在对华兴公司51-10月报表相关的内部控制进行控制测试时，了解到华兴公司系购与什放储环中的栏制话动有：1）公司规定采购物资须由请购部门缩制请购单，经请购部门经理批准后，送采购部门。但注册会计师发现，生产车间主管张院根据车河需要续制了二式三联购买机器配什的订购单，直接向供货方订购机器配什，第一联交供货方，第二联办公室留存，第三联交验收部门。(2）公司规定采购金额在10万元以下的，由采购部经理批准，采购金额超过10万元的，由,总经理批准。由于总经理出差而生产车间又急需采购设备配什，采购部经理多次批准了单笔金额超过10万元的采购申请。(3）采购完成后，由采购部门指定采购部业务人员进行验收，并编制一式多联的未连续编号的验收单。(4）物资验收后，由验收部门通知加工车间主管张晓，将机器配件转运到生产车间的物资存放,点，车问物资管理员王鑫清,点后在库存配件账上直接登记所收到的配件数量，并根据工人报出的更换配件需要直接发出配件。(5）应付凭单部门核对供应商发票、验收单和采