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Q

汇算清缴后，财务报表年报和四季度相比需要调整哪些地方？

2023-05-24 12:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-24 12:22

年财务报表和第四季度的是一样的，你需要调整的数据在今年做调整，不影响以前年度的。

快账用户1330 追问 2023-05-24 12:33

我汇算清缴纳税调整了数据

快账用户1330 追问 2023-05-24 12:34

意思是财务报表年报和企业所得税汇算清缴数据没有关系咯？

快账用户1330 追问 2023-05-24 12:36

企业会计准则

齐红老师解答 2023-05-24 12:37

你好，你从哪里看出来没有关系？第四季度还有年财务报表，还有所得税主表里面的利润总额、营业收入、营业成本、期间费用都要是一致的，怎么没有关系啊？

快账用户1330 追问 2023-05-24 12:38

未分配利润期末减去期初不等于利润表数据，而且我们还有加计扣除

齐红老师解答 2023-05-24 12:41

主表里面的利润总额是纳税调整之前的，必须是一样的，你纳税调整的在下面的明细表里面填写可以吧？

齐红老师解答 2023-05-24 12:41

在纳税调减里面体现的。

快账用户1330 追问 2023-05-24 12:47

好的谢谢啦

齐红老师解答 2023-05-24 12:47

不用客气，工作愉快。

年财务报表和第四季度的是一样的，你需要调整的数据在今年做调整，不影响以前年度的。

2023-05-24

不用，填写年报是正确的即可

2025-04-24

你好具体的什么业务的

2021-04-12

一、不需要调整，直接补提企业所得税。缴纳所得税金额。补提的分录是：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税二、缴纳企业所得税的分录是：借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款

2021-05-17

你好，是的。就是这样理解。

2025-05-06

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