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老师小规模纳税人季度未达起征点,那么月终了时销售收入怎么做分录,到季度未达起征点减免时又怎么做

2023-05-24 22:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-24 22:43

主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免

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快账用户7204 追问 2023-05-24 22:44

那应交税费-应交增值税三级科目(销项税)吗?还是直接二级科目增值税

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齐红老师 解答 2023-05-24 22:46

只有这个科目:应交税费-应交增值税

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快账用户7204 追问 2023-05-24 22:48

小规模纳税人只有应交税费-应交增值税,只有二级科目,没有三级科目是吗

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齐红老师 解答 2023-05-24 22:49

是的,不用三级科目的

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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