上个月计提地税计提错了，这个月我冲红后，做了一笔正确的分录后，税金及附加和应交税金余额不对了，余额不是计提的地税和增值税
税金及附加的月末结转到本年利润，这个不影响应交税费，多了还是少了？
-
Q
一般纳税人上月计提了增值税，分录是借:税金及附加贷:已交税金 ，红冲之后，报利润表税金及附加是负数，不上申报，该怎么做
-
Q
请问，我9月计提附加税的时候，城建税多计提了115.05元，教育费附加多计提了69.03元，地方教育费附加多计掉了46.02元。这个在10月账上怎么调整 呢。调整 的凭证应该怎么做，不调整 的话计提的和实际缴的税金就不一致，应交税费余额不对
-
Q
去年12月份我计提了一笔分录：借：税金及附加，贷应交税费-应交印花税，金额多计提了，现在我要红冲这笔分录，然后写：借：税金及附加，贷银行存款，要怎么冲去年的分录
-
Q
上个月计提地税计提错了，这个月我冲红后，做了一笔正确的分录后，税金及附加和应交税金余额不对了，余额不是计提的地税和增值税
-
Q
2023年12月结账已报税，然后重复计提了印花税 借 税金及附加60 贷 应交税费-印花税60 然而我这个月做了相反分录来冲，可是税金及附加就变成了-60的余额， 这是怎么回事 做了相反的分录，税金及附加红冲了，所以它是一个复数。，负数是不对的吧
热门问答 更多>
-
老师，我们公司刚成立几个月了 还没有开展业务，需要建账嘛？已经税务局做过零申报了？
-
老师你好，请问建筑行业开具发票，发票内容工程服务，和工程款内容一样吗？如果不一样有啥区别呢？
-
我公司是小规模园林绿化公司，自己种了玉米和油菜，卖出去的玉米和油菜籽需要交增值税吗
-
历史遗留问题，我们是做胶合板的，手上进项发票没有，但账里却有很多库存，怎么每个月削掉库存。
-
我们是公司，跟个人房东租房，税费都是我们承租人承担，完税证明也是房东的名字。这种情况合同怎么签，发票怎么开税费才能合理入账呢
-
外商打过来的美元作为往来款，可以挂账多久？
-
付款单折扣和采购入库单做折扣优惠，是一样的吗？都怎么做会计分录呢？
-
预收客户货款记录到应收还是预收呢
-
计提出口退税前要做哪些准备工作
-
老师好，规避个税有什么好的方法
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
如图多了
借应交税费，借税金及附加负数 红冲
应交税费是对的，税金及附加是多了
那不对，税金及附加多了，那另一个科目呢？你一个科目多了，另一个科目正常不合理吧？
税金及附加科目正确的余额应该是计提的地税是吧？那我上个月多计提了，冲红后又做了一笔正确的，结果就是期末余额不对了，
是 你把它放到借方负数红冲的时候
红冲的是不是原凭证前加负号啊？
做相反的 或者之前分录不见金额负数 都叫红冲
税金及附加余额少了，少了部分是上个月多计提的部分，这个有关系吗，
没有关系的，之前多了，现在少了，累计是正确的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。