上个月计提地税计提错了，这个月我冲红后，做了一笔正确的分录后，税金及附加和应交税金余额不对了，余额不是计提的地税和增值税

如图多了

借应交税费，借税金及附加负数 红冲

应交税费是对的，税金及附加是多了

那不对，税金及附加多了，那另一个科目呢？你一个科目多了，另一个科目正常不合理吧？

税金及附加科目正确的余额应该是计提的地税是吧？那我上个月多计提了，冲红后又做了一笔正确的，结果就是期末余额不对了，

是 你把它放到借方负数红冲的时候

红冲的是不是原凭证前加负号啊？

做相反的 或者之前分录不见金额负数 都叫红冲

税金及附加余额少了，少了部分是上个月多计提的部分，这个有关系吗，

没有关系的，之前多了，现在少了，累计是正确的。

好的，谢谢老师