老师 我是商贸企业 小会计准则 在2023年之前历年累计以来 应付职工薪酬总有借方余额 大概7万块钱 现在我需要调整一下 要如何做分录呢

老师 可是我在2023年的时候把它写成 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬--福利费 是不是我在2022年企业所得税要把它调增阿

应付职工薪酬借方哪一个明细有余额？

是纳税调减，你少做了计提，少做了费用，在抵扣范围内可以抵扣的。

我是少做了计提 但是老师 这笔福利是从2018年累计下来的 然后我是直接在2023年的时候把应付职工薪酬---福利费这个科目借方余额调掉 做了笔分录 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 真的可以调减吗

管理费用改成利润分配，未分配利润 还能告诉你假的？

看一下你这个福利费有发票吧，有发票的不超过工资的14%可以。

可是我不能改了 因为上传报表了 能否按照我那样子分录直接去调减阿

有发票的