老师，是这样的由于上一年做的预估成本估多了10000元，然后今年我在做1月份的时候拿到发票根据实际的来做了，那么汇算清缴的时候是不是要按发票的数来填的?如果需要做纳税调整的是否先按预估的金额来填

我在23年1月拿到发票已经在1月冲销凭证，然后重新做了发票的金额凭证，由于在12月份也是忘记计提所得税，然后在1月份做了补计提的凭证

你好 ； 你账上22年还是那么多金额 ；    按照多计提的金额去写哈  ；先正常写；  调增； 之后调减 

你的意思是，做汇算清缴的时候还是要按照2022年的账上成本金额来填，那么做调增和减是在汇算清缴的哪个表格填哪一栏

你好； 是的； 因为你不是在22年账套红冲的；  你如果直接按修改后的数据； 账表不一致的 

明白，那接下来的调整调减的具体操作可以说一下吗？

你好 ；  之后  你23年红冲了。 你到时24年报数据的时候 在调整减去   

老师，做调增的是填A105000纳税调整项目明细表吗？知道是填哪一栏哪一列吗

你好； 对的； 就这样栏次去 ；  ；纳税调整表-扣除类项目-其他 在30栏次去调整  

然后左边账载金额就是填写账上的实际金额，右边的税收金额就是填发票上是实际金额,是吧