进出口生产企业，当期增值税申报附表一中的免抵退税货物及加工修理修配劳务（未开具发票销售额）和免抵退税申报汇总表中的（免抵退出口销售额）不一致怎么和税务解释？

这个是为什么不一致呢

2023-05-26

您好，当期申报退税的销售额与免抵退税货物及加工修理修配劳务未开具发票销售额不一致的意思

2023-05-26

你好同学。《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第2条第7项规定：出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额，包含当期单证信息不齐全的出口销售额。免抵退税申报汇总表出现与增值税纳税申报表差额是正常情况。

2023-03-20

生产企业出口申报退税，是要在金三申报系统B06表免抵退税里填出口销售额

2021-06-01

你好，生产企业出口货物免增值税，你所有的进项，可以先抵你的内销进项，余下的进项税额在一定范围内可以申请出口退税

2024-04-16

快账用户2841 追问 2023-05-26 12:48

出口退税不是当期有多少销售额就退多少的吧？和这个有过

齐红老师解答 2023-05-26 12:56

同学你好 (1)当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期出口货物不予免征、抵扣和退税的税额) (2)当期出口货物不予免征、抵扣和退税的税额=当期出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×(增值税税率-退税率)。当生产企业本季度出口销售额占本企业同期全部货物销售额50%及以上，且季度末应纳税额出现负数时，按下列公式计算应退税额： (1)当应纳税额为负数且绝对值≥本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价 ×退税率时：当期应退税额=本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率 (2)当应纳税额为负数且绝对值本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价× 退税率时：应退税额=应纳税额的绝对值