您好,是这样的,一般都是到下个月,才去做上个月的帐的这个
2023-05-27 10:52还有个问题有关城建税附加提取的,不知道你们实务中怎么操作,一般而言当月应缴纳的增值税不是在当月缴纳,比如上月未交增值税4万,本月缴纳的,本月销项税额12万,进账税额9万,本月应缴纳的增值税是3万,计提城建和教育费附加时是按本月实际缴纳的4万计提还是按当月应缴纳的3万计提城建和教育费附加
老师,您好,公司月销售额不超过十万,增值税要交,附加税中的城建税也要交,但是教育费附加和地方教育费附加免征了,那么,附加税计提的时候怎么做分录呢
你好..我们上个月计提的附加税..如果是: 借:税金及附加-城建320 贷:应交税费-城建320 到这个月报税的时候发现不应该缴纳. 是不是作 借:税金及附加-城建-320 贷:应交税费-城建-320 但是有一个问题就是这个月如果没有增值税.也不用计提税金及附加这个科目..这个出来的利润表里面的税金及附加是个负数..
老师你好,我们公司3月报的增值税和附加税费,当月缴纳后,当月又全部退回来了,上个月我计提了附加税,那4月退回来了,我该怎么做附加税和增值税的退回收到的会计分录呢?
田公司为增值税一般纳税人,2021年9月30日,计提税金及附加。已知当月实际交纳的增值税为70万元、消费税为30万元、印花税为6万元、城市维护建设税为7万元、教育费附加和地方教育费附加为5万元。怎么写会计分录
老师就当月的库存吗?
私立眼科医院月末怎样计算购药成本?请教老师
A公司2022年发生下列与环境资产和负债相关业务:(1)购入一台需要安装的污染处理设备,支付价款2900万元,安装发生支出100万元,设备达到预定可使用状态。该设备预计使用10年,无残值,计提1个月的折旧费用。(2)为保证设备运行,购入一批辅助材料,支付价款300万元,材料已验收入库,每月领用该批材料的1/5。(3)购入污水排污权,支付价款1500万元,预计可使用6年,每年排污量相等。4年后该企业出售剩余排污权,交易价格600万元。(4)企业常年将生产废料直接堆放于地面,造成土地污染,环保部门开出罚单,罚款300万元,并责令企业在一年内完成对土地污染的修复。根据最佳估计,预计土地修复费用为200万元。要求:编制上述业务的会计分录(单位用万元表示,不考虑相关税费
请问事业单位工会经费不足,申请行政补助可以用于发放职工节日慰问品吗
A公司2022年发生下列与环境资产和负债相关业务:(1)购入一台需要安装的污染处理设备,支付价款2900万元,安装发生支出100万元,设备达到预定可使用状态。该设备预计使用10年,无残值,计提1个月的折旧费用。(2)为保证设备运行,购入一批辅助材料,支付价款300万元,材料已验收入库,每月领用该批材料的1/5。(3)购入污水排污权,支付价款1500万元,预计可使用6年,每年排污量相等。4年后该企业出售剩余排污权,交易价格600万元。(4)企业常年将生产废料直接堆放于地面,造成土地污染,环保部门开出罚单,罚款300万元,并责令企业在一年内完成对土地污染的修复。根据最佳估计,预计土地修复费用为200万元。要求:编制上述业务的会计分录(单位用万元表示,不考虑相关税费,30
老师能来解析一下,为什么用于业务招待的管理费用不记在贷方这个增加方作贷方科目,而是算作借方这个科目的
某公司拟新建固定资产项目,需投资400万元。现有两个方案可供选择。若采用A方案,每年营业现金净流量为50万元,使用8年;若采用B方案,每年营业现金净流量为45万元,使用10年。均无建设期。资金成本率为10%要求:计算现值指数并对A,B两个方案进行决策
某公司为扩大生产,拟购置设备一台,成本为150000元,使用6年,预计净残值为15000元,直线法计提折旧。无建设期。投产后,每年增加营业收入90000元,增加付现成本53000元。贴现率为10%,投资者必要报酬率为15%。所得税税率为25%。要求:计算内含报酬率并对上述设备购置项目是否可行做出评价
老师,请问新收入准则下价款结算与收入结转这两个科目是什么时候互抵呢?是在每月月末还是项目完工后呢?
:某企业计划投资一个生产车间,厂房设备投资共1005000元,期中20万元是银行贷款,贷款利率为4%。使用寿命5年。预计固定资产净残值5000元,每年按直线法计提折旧。建设期初需投入营运资本15000元,建设期1年,项目投产后第一年营业收入为10万元,以后每年增加5000元,不考虑营业税税率,所得税税率25%,营业成本为每年5万元(不含折旧),管理费用和财务费每年各为5000元。问题:1.请用财务净现值法评估该项目在财务上是否可行?2.请根据以上信息测算该项目投资的投资利润率、投资利税率以及资本金利润率三项指标的情况。
是等下个月申报了增值税,这样知道上个月增值税税额了,才去计提增值税及附加税的税额吗?
嗯对是这个意思的