老师您好！今年年初要做一个股权转让，去年年报的时候公司做了－笔暂估30万。今年汇算确定这个发票不会来了汇算清缴做调增账务上要怎么做啊？去年第二季度有预交，今年要退税会不会差账啊

第二季度第三季度总共交2.7万，第四季度亏损。暂估做在主营业务成本

您好，A105000表 27行 与取得收入无关的支出，调这里您看可以么

我现在去更改第四季度的财务报表会有风险么？

因为年初有股权转让专管员提供了报表

您好啊，不用改四季度，在年度汇缴调增不是蛮好的么，因为23季度交税了可能会退税，不是因为4季度这个暂估

账务要做处理么？

您好，如果调增没有交所得税是没有分录的，这是调表不调账

申请退税会查账么？

您好，有 这个可能的，身边好些朋友因为退税查了。我现在季度不敢交税，有利润计提费用，在年度纳税调增，这样肯定不会退税的

还有就是年初做的股权转让利润转成亏损的，这样子是不是更加有风险？

您好啊，股权转让利润为负是人为操作的么，还是这个价格是公允的啊，

0元转让，没有实缴

您好啊，那也不是因为咱转让股权导致亏损的了，这个不会加大风险

老师我之前做的科目是借：主营业务成本贷：应付账款—-暂估款按您的思路调表不调账，这个应付账款一直就挂着了么？

您好，刚上那个0元转让股权的事儿，咱账上如果未分配利润为正数，税务会不认可的。 咱有这个科目的话有分录的 借：以前年度损益调整（负） 贷：应付账款-暂估（负）

做以前年度损益调整 是不是调未利分配利润这个科目，这样子年初数和年末金额对不上。会不会被认定0元转让的不及认可导致来查。