演示账套

Q

我在24年5月份做23年的汇算清缴，报企业所得税年报的时候，把暂估得确定不会来票的暂估，把成本调减了5万，那我账已经结转了23年的了，24年1季度的也结转申报了，这时关于这个调的5万，我要怎么做账，何时做账

2024-04-10 09:06

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-10 09:08

你好，同学调减是汇算清缴附表里面纳税调减，账务不做调账，因为业务是真实的

快账用户1198 追问 2024-04-10 09:09

可是不调账的话，那利润总额不就对不上啦

齐红老师解答 2024-04-10 09:09

比调整利润总额，汇算清缴有专门附表，调整后是应纳税所得额

快账用户1198 追问 2024-04-10 09:09

可是暂估不冲的话，一直挂着暂估越来越多

齐红老师解答 2024-04-10 09:14

如果是虚假的暂估要冲回如果是真实的，不用冲回，未来出售结转成本，付款冲减暂估往来

快账用户1198 追问 2024-04-10 09:18

如果要做账冲回，会计分录怎么做呢

齐红老师解答 2024-04-10 09:20

原来的分录反方向冲回，或者负数冲回

快账用户1198 追问 2024-04-10 09:21

不需要用未分配利润么？

齐红老师解答 2024-04-10 09:21

不需要未分配利润的

快账用户1198 追问 2024-04-10 09:22

这样主营业务成本就会负数啊

齐红老师解答 2024-04-10 09:23

如果你们本期结转到成本了，冲回的话，成本用以前年度损益调整科目代替

快账用户1198 追问 2024-04-10 09:23

不是很懂，可以举个例子分录么？

齐红老师解答 2024-04-10 09:24

比如冲回借以前年度损益调整---负数贷应付账款-暂估--负数

快账用户1198 追问 2024-04-10 09:28

以前年度损益调整需要再做一笔，转到未分配利润呢

齐红老师解答 2024-04-10 09:28

借以前年度损益调整贷未分配利润

你好，同学调减是汇算清缴附表里面纳税调减，账务不做调账，因为业务是真实的

2024-04-10

同学你好对的纳税调整项目明细表调增

2024-04-02

你好，冲回去回来的5万暂估，按照发票重新确认的

2022-07-14

你好，这个是虚虚的业务吗？如果是虚增的，借其他应付款贷利润分配。

2022-06-20

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