老师您好，我在2022年有一笔收入分录做反了，把主营业务收入记到了借方，然后我再2023年的时候冲红重新做了一笔直接入了利润分配未分配利润，那我在2022年的所得税汇算清缴里需不需要提现这笔收入呢

2020年的有笔主营业务收入需要在2022年调整更正，那么2022年调完增加了利润分配-未分配利润，那所得税是否要缴纳？在税务需要补交这2020年的主笔收入要在电子税务局哪申报？今年的汇算清缴还没做，调整的这个税额是13W，请老师详细的跟我说一下在哪里补报这笔所得税，填哪个报表？

老师您好，请问一下公司在2022年7月收到2021年的一笔专项应付款，同时也已经在账务方面冲减了费用，最后这笔钱结转到利润分配里面了，这样就导致了费用减少利润增加， 请问我在2023年申报企业所得税汇算清缴需要调增吗

老师您好，我想问一下2021年有一笔收入没有回来， 2021年年末我做分录借负债类预提费用-10万贷其他业务收入10万 2022年年初我做了红冲分录借负债类预提费用10万，贷其他业务收入10万。 现在2022一整年该笔收入一直没有回来，2022年年底我们老板说是不要再红冲了，做到未分配利润里。该分录怎么做？如果该收入回来了又怎么做呢？

老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？

我21年度的成本大于收入，于是我在22年度汇算清缴的纳税调整表中调增了一笔。并在22年凭证里做了分录借：库存商品 贷：利润分配一未分配利润，这样我的库存商品多了一笔余额，于是我就做了分录借：应收账款 贷：应交税费一销项税 贷：主营业务收入，并结转了成本，借：主营业务成本 贷：库存商品，但这么做完我发现总体成本还是大于收入[捂脸]