汇算清缴填写，图二，账载金额的前三列，从哪里取数？（资产原值，本年累计折旧，累计折旧）图一是科目余额表，

你好！如果申报期没有报废固定资产或对外销售的话，第一列是固定资产科目期末余额，第二列是累计折旧科目贷方累计发生额，第三列是累计折旧科目期末余额

2023-05-30

本年折旧是填写1-12月份全年的折旧额累计折旧是从开始到现在的全部累计折旧情况

2022-05-29

您好，对的，这样的话，是按照则折旧原值都需要计算的，折旧是属于按照两年的金额

2024-04-26

你好 1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“税收折旧额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第4列至第8列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。对于第8行至第17行、第29行对应的“税收折旧额”，填报享受各种加速折旧政策的资产，当年享受加速折旧后的税法折旧额合计。本列仅填报加速后的税法折旧额大于一般折旧额月份的金额合计。即对于本年度某些月份，享受加速折旧政策的固定资产，其加速后的税法折旧额大于一般折旧额、某些月份税法折旧额小于一般折旧额的，仅填报税法折旧额大于一般折旧额月份的税法折旧额合计。

2023-05-11

你好，是的，是这样填写的。

2024-04-17