老师，公司没有钱，增值税和增值税附加，印花税，参保金都没有缴纳，这里企业所得税汇算清缴时需要调增吗？具体怎么调

老师残保金入账分录怎么做

借管理费用贷其他应付款 二级科目残保金

老师，房产税和土地使用税也没钱也需要调增吗？

是的 也需要纳税调整

也是需要纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额吗，

对的 也是在这里面的

老师，公司的个税没有缴纳，企业所得税汇算清缴时需要调增吗？

个税申报了吗 申报就可以 你说的没有缴纳是啥

申报了的，有个税但是公司没有钱没有缴纳

个税的也抵扣不了

也是需要调增的是不，也是填上面的位置吗？

在职工薪酬明细表 工资 实际金额和税收金额减去就可以

老师，您说没有缴纳个税的金额填哪里

金额，实际金额减去这个就行。

税收金额实际金额减去这个就可以。

老师，账载金额和实际发生额都是填应付工资薪金的贷方余额，

账载金额是应付职工薪酬贷方发生额合计啊，实际金额税收金额是借方发生额合计。

那个税没有缴纳调增在哪里填写

你好，账载金额填写100，实际金额，税收金额填写98，这两块钱不就调增了吗？还不懂吗？