老师好， 是暂估的金额发票，没有调整，因为是5月底才开的发票，我没办法做进去年的账里。但是今年我做账我可以用以前年度损益调整，调整进去年的未分配利润里面。我觉得这样是没有问题的，去年的利润表是没变的，只是改变了银行存款和应付账款。 您看这样可以吗？

你好老师，我去年暂估了一笔费用13000，今年年初来了专票，实际金额是10000，进项税额为3000，我把去年暂估的费用红冲掉了，从新做了一笔分录 借：以前年度损益调整10000 进项税额3000 贷：应付账款 然后结转损益的时候做分录为： 借：以前年度损益调整3000 贷：利润分配-未分配利润3000 （老师这进项税为什么要进入以前年度损益调整呢？最后不是在当年可以抵扣掉的吗）

小规模纳税人，21年的房租发票，22.10月才收到 21年账上挂账预付账款，没有做费用。22年汇算清缴的时候也没有将这笔房租调整。只是做了一个凭证 借:以前年度损益调整 贷:预付账款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 请老师帮忙看看，对吗

老师好， 是暂估的金额发票，没有调整，因为是5月底才开的发票，我没办法做进去年的账里。但是今年我做账我可以用以前年度损益调整，调整进去年的未分配利润里面。我觉得这样是没有问题的，去年的利润表是没变的，只是改变了银行存款和应付账款。 您看这样可以吗？

老师，您好！由于我未计提去年的所得税，今年用了以前年度损益调整科目，做的分录是 1、借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交所得税 2、借:应交税金-应交所得税 贷:银行存款 3、借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这样导致了资产负债表的未分配利润期末数—年初数的金额和利润表中的净利润不一致，就差了以前年度损益这个金额，请问改怎么办呢？谢谢！

22年有暂估 借：主营业务成本 暂估 贷： 应付账款—暂估；23年进行红冲 账务处理 借：应付账款—暂估 贷：以前年度损益调整 这样的话 只改了23年的资产负债表 利润表没变化 怎么去调整这两个报表呀？ 我做的分录有没有问题？现在要把公司注销 怎么正确调整相关联的2个报表呀？ 万分感激