老师，汇算清缴调增的暂估库存商品（主营业务成本），在5月的时候在账上做调账的分录，这样的话就影响了当年的主营业务成本嘎？

不是，是实打实的业务，实打实的收入，但是有一部分对应的进项发票取不回

哦，那账上不需要调整的，调表不调账就可以的，账上是实际的业务可以正常做，只不过是税法上才被认可。

去年2021年有1.6万多的进货成本发票因太零散，无票。所以我在2022年5月的时候做了这一部分的调增，按照我今天咨询你的那个调账分录，后面发现影响了2022年的主营业务成本。

那账上就一直挂起暂估的

好，实际有业务的账上不需要调整的，不用做主营业务成本。

是跨年的调整，也应该用以前年度损益调整来做。

账上分录是不是：借：主营业务成本（负数），贷：应付账款-暂估应付款（负数）；借：应付账款-暂估应付款（负数），贷：以前年度损益调整（负数）

这是我调增2021年汇算做的，结果发现2022年的主营业务成本变少了

你好，你实际有业务，你还挂着应付账款，暂估 你应该是需要支付的，你这个需要支付吗？

写应付账款对方企业的名字就可以了，以后支付了借应付账款，贷银行存款。

实际已经支付了

已经支付了，你支付的怎么做的，那你这账上有问题做的。

可不能借预付账款贷银行存款，这个预付账款一直挂账

支付还没做。实际上是在淘宝上支付，用的是老板的钱

可以用库存现金来做嘎？