老师 如果我有一个固定资产车辆 需要一次性折旧 总价111W 税额10W，残值1W，折旧4年 也就是说我的账面价值100W, 账载折旧/摊销金额 100/4=25W 按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额 25W 我可以这样理解吗？我这样季报 你看对吗？
你好，账面价值应该是101万。
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老师你好，我4季度申报所得税报表的资产加速明细表的时候，我选择固定资产一次性扣除，我的账载折旧金额填写的是2022年累计折旧额，第三列按一般规定摊销金额填月折旧额对吗？
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老师他是这样的，我这个资产折旧呢，我是二一年的时候，我就买了一辆车，二十九万九千一百十五块004的，然后呢，它每年的折旧额呢，就是我的第二列的这个71000多的。嗯，那我这个按照这个表填了以后，按照我图发你了以后，它就老是提示我有问题。嗯，因为我是以终为始来填的，因为我最终的纳税调整额，就是因为我当时一次性扣除了嘛，那我今年肯定是要调增，我从我的。账载金额里面我有71000多的，就说每个月的折旧71000多，我今年肯定是要调整我的利润部分嘛，那我第九行肯定就是这个七幺零三九点八八的。那我的第二行呢，他说我是本年折旧，那我本年折旧呢，的确也是折了七幺零三九点八八，那我在想它第九行是第二行减去第五行，那我第五行肯定得填零呀，对不对。但是呢，我一直通不过，好像第五行不能填零。
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老师好，我公司去年买了一个大型设备，当时是约定分次付款，因为设备付第一笔款的时候就交付我公司了，所以我当时按照合同金额做了价税分离，并且按不含税金额做了暂估入账，在次月开始计提折旧，这样汇算的时候需要调整我的固定资产账面价值和折旧额吗，现在我已经拿到了全部发票
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老师 如果我有一个固定资产车辆 需要一次性折旧 总价111W 税额10W，残值1W，折旧4年 也就是说我的账面价值100W, 账载折旧/摊销金额 100/4=25W 按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额 25W 我可以这样理解吗？我这样季报 你看对吗？
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老师，我们已经折旧完固定资产车子，现在卖出去，因为已经折旧完了，销售41800，我这边账务处理是，借，累计折旧，贷固定资产原价，销售后，借，银行存款41800，贷，固定资产清理40988.35，应交税费应交增值税，销项税额，811.65，借，营业外收入40988.35，贷，固定资产清理40988.35，增值税计算依据是销售使用后固定资产，在小规模期间购买未抵扣，一般纳税人期间销售可以按简易计税按3%减按2%计算。对吧，老师，我是这样理解的，老师你帮我检查检查一下
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这是几月份买来的？
全年的 我发现季报没报 也就是说原值的地方填101 其他地方都填对了吗
你好，几月份买来的，可以吗？你说一下。
几月份买来的，影响它的折旧，这里是季度预缴填写的。
去年12月购买的
只能在今年一月份填写，这个表格填写的不对，第一季度原值填写101 列 第二列填写75
今年第一季度填写吧 ？那么季报的时候还可以报吗？第二列填写 （账载折旧/摊销金额 ）这个不是本年做账的金额吗？本年是100/4年=25 哒 我看不懂啊 老师
是的是的，没有问题的。二列填写的是你账上折旧的金额。
那么这个固定资产的残值呢
残值它不调减，也不调增，不需要做账务处理。
我这个表怎么填的啊 我不会填了
第一列101，第二列25/12*3 第三列25/12 第四列100万 第五咧100-25/12*3 这个 第一个忽略了就可以 填写三个月 我记成三年的了
第二季度的话 第一列101， 第二列25/12*6 第三列25/12 第四列100万 第五咧100-25/12*6 可以这样理解吗？
可以 可以这么理解吧。
老师那么之前没有一次性扣除的就不用填是吧
对的，是的，不需要填写。