演示账套

3月份的时候赊账别人公司，4月份付款给对方，发票是5月份来的。请问一下，这个发票在5月的时候应该怎么处理？（5月没有支付任何款项）。这个发票需要做凭证吗？

2023-05-31 11:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-31 11:31

您好，需要啊，4月付款没发票我们的分录借：应付贷：银行 5月来发票借：管理费用等贷：应付，

2023-05-31

同学，你好
反结账倒回5月补做

2025-09-02

4 月份增值税处理确认销项税额：90×13% = 11.7万元。若已认证抵扣则转出进项税额：40×13% = 5.2万元。4 月应纳增值税：若无其他进项，为11.7 %2B 5.2 = 16.9万元。5 月份增值税处理开具红字发票冲减销项税额：40×13% = 5.2万元。重新取得进项发票可抵扣：40×13% = 5.2万元。确认新销售销项税额：40×13% = 5.2万元。5 月应纳增值税：(5.2 - 5.2) - 5.2 = -5.2万元，即有 5.2 万元留抵税额。

2025-05-08

同学你好没有发票可以先做往来

2022-06-13

对的直接冲就可以了

2022-05-06