4月份销售90万,但是因为付款问题4月30日进项票被对方作废40万,5月份的时候把相当的进项做了红字发票开具处理. 有可能5月份又把40万的进项开来,5月份也要做40万销售.这一系列设备到的增值税怎么处理. 1.4月份的增值税怎么处理 2.5月份的增值税怎么处理
4 月份增值税处理确认销项税额：90×13% = 11.7万元。若已认证抵扣则转出进项税额：40×13% = 5.2万元。4 月应纳增值税：若无其他进项，为11.7 %2B 5.2 = 16.9万元。5 月份增值税处理开具红字发票冲减销项税额：40×13% = 5.2万元。重新取得进项发票可抵扣：40×13% = 5.2万元。确认新销售销项税额：40×13% = 5.2万元。5 月应纳增值税：(5.2 - 5.2) - 5.2 = -5.2万元，即有 5.2 万元留抵税额。
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Q
请问老师 我公司是购买方 收到的进项发票在2月份已认证了 现在由于价格不同销售方要求我方把已认证的发票做红字发票 这个红字发票后 我在申报3月份增值税的时候要怎么处理？
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Q
有个朋友的公司4月忘记让别人开进项发票过来了，5月2日才想起来缺了进项发票，足足要交20万的增值税，要5月份才会把那张发票开过来，要怎么做才能减少这20万的增值税呢，到5月份估计会有20万的留底税额了。还有方法补救吗？想搞回这20万。
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Q
老师您好，我是做汽车配件批发零售的，是4月份刚成立的，5月变为了一般纳税人。5月采购货物，当月发生了两笔平进平出，但双方当月都没有开票，说下月开增值税专票。老师这个账务处理怎么做？谢谢。
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Q
跨越的发票冲红的账务处理怎么做呢？ 5月31号应开给客户赵三增值税专票130元。先开2张合计130元的专票，因信息错误，因系统原因无法冲红。5月31号当天又把正确的专票130元，开给了客户赵三。 6月1号上午把开错的2张合计130元专票冲红了。 导致5月份的销项增值税26元。进项可抵扣金额为3元。 5月份要交的增值税是多少呢？
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Q
你好！我司在5月份取得的增值税专用发票，金额1000万，进项税90万，开具销售发票，金额1100万，销项99万。后来核实，该项目是免税农产品，7月份进项和销项都进行了红冲，重新开具免税发票采购1090万，销售售发票1199万，请问需要怎么进行更正申报？和会计科目处理呢？
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