4月份销售90万,但是因为付款问题4月30日进项票被对方作废40万,5月份的时候把相当的进项做了红字发票开具处理. 有可能5月份又把40万的进项开来,5月份也要做40万销售.这一系列设备到的增值税怎么处理. 1.4月份的增值税怎么处理 2.5月份的增值税怎么处理

4 月份增值税处理确认销项税额：90×13% = 11.7万元。若已认证抵扣则转出进项税额：40×13% = 5.2万元。4 月应纳增值税：若无其他进项，为11.7 %2B 5.2 = 16.9万元。5 月份增值税处理开具红字发票冲减销项税额：40×13% = 5.2万元。重新取得进项发票可抵扣：40×13% = 5.2万元。确认新销售销项税额：40×13% = 5.2万元。5 月应纳增值税：(5.2 - 5.2) - 5.2 = -5.2万元，即有 5.2 万元留抵税额。

2025-05-08

你好，账务你做一份进项税额转出，然后再按新发票入账一下，这样跟增值税申报就对上了，。申报也要做进项转出，然后新发票勾选抵扣

2024-06-13

当时你做了进项认证了吗？如果是的话，借应付账款1090DE 贷库存商品应交税费，应交增值税进项转出90万借应收账款负数1199，贷主营业务收入负数1100，应交税费、应交增值税销项负数99 借库存商品，借主营业务成本负数1000万

2023-08-25

同学你好，这个属于商业折扣，应该按照扣除让利金额后的实收款确认收入，开票时注意要把销售额和折扣额在同一张发票上分别注明。《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的规定〉的通知》(国税发[1993]154号)第二条第（二）项规定：“纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税” 借：银行存款 19000 贷：主营业务收入 19000/1.13 应交税费-应交增值税（销项税额）19000/1.13*0.13

2021-11-25

你好，您入库的时候怎么做账的？麻烦发给我看一下。

2024-07-15