演示账套

请问月末增值税销项税额，和进项税额数额相同，差额为0，还需要结转吗？

2023-05-31 12:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-31 12:18

同学您好，这种情况 ,不需要进行单独的账务处理的

快账用户6239 追问 2023-05-31 12:20

如何一直是这个状态，每月的进销无差额，年底有没有需要做的

齐红老师解答 2023-05-31 12:24

同学您好，不要处理的

快账用户6239 追问 2023-05-31 12:25

好的，谢谢！

齐红老师解答 2023-05-31 12:29

不客气，有空给五星好评:（我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价）

同学您好，这种情况 ,不需要进行单独的账务处理的

2023-05-31

一、10 月销项小于进项，形成留抵税额，不需要结转增值税。二、11 月销项税额大于进项税额时，需要结转增值税。会计分录如下：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 未交增值税

2024-12-07

同学你好，福利费该转出还是要转的，负数就留抵吧

2023-09-22

您好。进项多不交不用做分录。

2022-04-19

同学，你好
结转进项税额：
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借；应交税费—未交增值税
贷；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。

2025-09-16

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