上个月未收到此单位的钱，但开票了，直接从预收转了收入，没有做应收，这个月收到了该单位的钱，这个月补做应收预收这个要怎么做分录才能平？

这样对吗？但是这样预收账款余额又多这个钱了，按理说我上个月多从预收账款转了，这个月就应该预收账款少这些钱啊

我现在应该是补做应收，借应收600，然后收到银行借银行600，然后上个月多转走预收借预收600

那您把前面的业务分录发来看一下。

上个月是以为这个单位把钱已经入账了，开了发票，直接就借预收600贷主营业务收入600了，实际上没有收到这600，这个月才收到

现在就属于应收少记，预收多转

那所以我再补一个收款的分录就对了，借银行存款贷预收账款。预收账款一借一贷，不等于没有了吗？你看这样理解不？

如果你不理解，那就做更正分录，借银行存款贷预收账款。

你就把预收账款理解为代替应收账款，这个科目你这样就理解了呗。

呢但是预收账款就有这个600的余额，我转收入的时候不还是又转一遍？

您不理解，您就是做更正分录，收到钱的时候借银行存款贷预收账款。这样能理解不？

这我能理解，但是贷预收账款这600我要再怎么处理我不可能再转收入了

主要上个月这个预收的是别的钱，并没有收到这600，但是开票了他从这个预收做收入了，实际没有收到这个钱，但是这个月收到了

咱就按理解的处理就行，做个那个更正分录。

然后不理解那那个咱就不做那个就做理解的借银行存款贷预收账款60。

这样处理不会重复做么？我想知道

不会重复，因为咱们把原来预收账款那直接更正为银行存款了，收到钱时做这笔分录。

但是同时预收账款贷方不是增加了么？余额就增加了 我要转到收入里面不就是又转一遍？

我如果不转这600就一直挂着余额

所以说把那个预收账款换成银行存款了。然后咱收入就确认一次，也没有重复。 正确的分录应该借银行存款贷主营业务收入。 然后咱写成错误的借预收账款贷主营业务收入。 现在咱做更正分录就行，借银行存款贷预收账款。 你看我这样写，你理解不？

我刚才那个看错了，你这个实际没有收到钱，然后您做的预收账款贷主营业务收入是这样吗？

你没有收到钱用预收账款，你可以理解为用预收账款代替应收账款，后面把钱收回来就行了。

后面收到钱时再做一笔收款分录吧，预收账款就充了，就平了。这个预收账款要理解为应收账款就对。

不是的，我们是供暖企业，有个系统比如今天刷了很多笔，我直接就是借银行存款贷预收，然后再从预收转收入的，现在就是这个企业的混在这个里面了以为收到了钱，但其实没有收到，只是开票了，所以直接从预收转到收入了，但是预收里收的钱是其他企业的

其实实际您没收到钱，您开票确认收入，这样写分录。 借应收账款贷主营业务收入。 然后咱们借方是用了预收账款。可以用预收账款来代替应收账款科目。 然后如果您要是不理解。您就可以做一个更正。借应收账款贷预收账款。然后实际咱就相当于这个钱没有收到，寄到应收账款后面对方把钱交上来就行了。