请问一下，公司业务帮别人卖东西，货款➕佣金是5.25万，本来我们公司开部分佣金发票2500元就行，因为货款5万需要给回其他人的，但是业务需要，应客户要求开了5.25万（全部款的发票）也就是说5万的货款的增值税附加税也由我们公司承担了，请问一下这个我们代缴的这5万税我怎么做账

拿到那个费用啊

做到那个费用啊

做到了销售费用的这个科目

二级科目呢，这个费用报企业所得税时需要调整吗，怎么调啊

二级科目的话，作为业务宣传费，然后这种不扣除，申报的时候调增

也就是说账上我们做费用，税上是没有这比费用的对吗，5万货款虽然是我们开的发票但我是要付还给别人的，不是我们的收入，所以我做了往来一进一出，可以吧，这样不涉及收入，不然我要交所得税的

嗯对是这个意思的

请问一下，这个税调增是7月份报所得税时做还是汇算清缴时做

这个是7月份的时候做的

那7月调增了，汇算清缴就不需要调增这笔了吗

对的，一次性的就好了

汇算清缴是不是会自动把我们之前4季申报的企业所得税数据汇总

嗯对是这个意思的

好的，谢谢