你好老师，我想问一下，年报报完有多交的税，专管员让我把财务报表改一下，改成没有多交的！我想问一下，这个应该改财务报表的哪个数据呢？是利润表里的数据么？

是呢郭老师

95.67/2.5%➕弥补亏损明细表最后一行最后一列，这个金额填写到纳税调整明细表扣除项目30栏账载金额里面，账上不用做的。

老师，这个表格，没有30栏啊？填哪个里呢

税调整明细表扣除项目的30栏里面是105000，这个表格里面的30啦。

老师，我把95.67/2.5%填到纳税调整明细表的30栏那个账载金额后，还有多交的38.27

107040这个表格你看一下里面有数据吗。你们单位是小型微利企业吗？

有数据老师，第一行，符合条件的减免所得税金额16340.86。

你看一下是不是实际利润乘以22.5%的。

老师，这个实际利润是利润总额么？

不是的纳税调整之后的应纳税所得额。

这样的，郭老师

25.52/2.5%调增金额再加上这一个。

老师，是95.67/2.5%+25.52/2.5%，合计数填到105000表格的30栏么？

对的，是的，是这么做的。

老师，还是有多交金额，22.96

你截图你的弥补亏损明细表看一下的

是这个样子的老师