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请问下老师,5月有交汇算清缴的企业所得税,在5月份账务里需要先计提在做银行付出的账吗?总共两笔分录?

2023-06-03 17:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-06-03 17:13

您好,对的,这样是两个分录的

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您好,对的,这样是两个分录的
2023-06-03
你好 ;     对的;  借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税; 借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款; 记得结转损益  
2023-06-02
你好,通过以前年度损益调整来计算,整体过程您参考一下。(1)按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税费用        贷:应交税费——应交企业所得税 (2)缴纳季度所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税        贷:银行存款 (3)次年5月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额: 借:以前年度损益调整        贷:应交税费——应交企业所得税 (4)缴纳年度汇算清应缴税款: 借:应交税费——应交企业所得税        贷:银行存款 (5)重新分配利润: 借:利润分配——未分配利润        贷:以前年度损益调整 (6)年度汇算清缴,如计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额: 借:应交税费——应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 (7)重新分配利润: 借:以前年度损益调整        贷:利润分配——未分配利润 (8)经税务机关审核批准退还多缴税款: 借:银行存款        贷:应交税费——应交企业所得税 (9)对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税: 借:所得税费用       贷:应交税费——应交企业所得税
2022-01-22
同学你好 是什么企业会计准则
2022-06-20
小企准则计提所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
2024-07-09
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