Q
老师，您好。之前月份漏计了进项税额加计扣除，本月月初申报上月增值税的时候，税务局提醒需要加计扣除抵扣。请问如何修正做账。
2023-06-04 10:47
2023-06-04 11:02
借应交税费、增值税加计扣除， 贷营业外收入 需要抵扣姐借应交税费未交增值税， 贷应交税费、增值税加计扣除。
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老师，您好。之前月份漏计了进项税额加计扣除，本月月初申报上月增值税的时候，税务局提醒需要加计扣除抵扣。请问如何修正做账。
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老师，我们正常做账是 借：应交税费—增值税—进项税额加计抵减 贷：其他收益 结转时，借：应交税费—增值税—未交增值税 贷：应交税费—增值税—转出未交增值税
那你的进项加计抵减有余额。
这次更正：借：应交税费—进项税额加计抵减 贷：其他收益 借：应交税费—转出未交增值税 贷：应交税费—进项税额加计抵减
这次更正：借：应交税费—进项税额加计抵减 贷：其他收益 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—进项税额加计抵减
可以的，可以这么做的，选择第二个。