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Q

老师您好，冲减多计提的工资应该怎么做分录呢

2023-06-04 16:14

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-04 16:15

您好，直接做负数分录就可以了

快账用户3827 追问 2023-06-04 16:16

老师是不是就是把原来的计提的分录多计提的数字做的负数，其他的不变呢

齐红老师解答 2023-06-04 16:19

是的，是的，就是你说的这样的

快账用户3827 追问 2023-06-04 16:32

老师，我这样做了之后我的利润表跟资产负债表不平，就是我验证了一下有个差额就是我多计提冲红的

齐红老师解答 2023-06-04 16:35

你调的是去年的还是今年的？

快账用户3827 追问 2023-06-04 16:36

是去年的，去年的计提，但是今年发放的

齐红老师解答 2023-06-04 16:37

通过以前年度损益调整这个科目就可以了

快账用户3827 追问 2023-06-04 16:40

但是老师我们是小微企业就是一年到头业务很少，只是报销一点费用和发放2个人的工资，我没有以前年度损益调整这个科目，不然我到时候编制现金流量表我编不平

齐红老师解答 2023-06-04 16:42

没有这个科目，就计入利润分配-未分配

您好，直接做负数分录就可以了

2023-06-04

借：管理费用-工资负数贷应付职工薪酬-工资负数

2023-07-06

直接在23年减少计提的工资，因为涉及23年度的汇算

2024-03-12

你好！借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

2023-07-10

你好，同学，可以做借：管理费用/销售费用/生产成本等（红字）贷：应付职工薪酬（红字）

2024-10-16

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